Ensiklopedia keuangan

Beban pendidikan tinggi yang memenuhi syarat

Apa Beban pendidikan tinggi yang memenuhi syarat?

Istilah biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat (QHEE) mengacu pada uang yang dibayarkan oleh individu untuk pengeluaran seperti uang sekolah, buku, biaya, dan persediaan untuk menghadiri perguruan tinggi, universitas, atau institusi pasca-sekolah menengah lainnya. Biaya ini dapat dibayar oleh siswa, pasangan, orang tua, atau pihak lain seperti teman atau kerabat lainnya. The Internal Revenue Service (IRS) menyediakan individu dengan insentif pajak sehubungan dengan biaya pendidikan tinggi yang berkualitas.

Poin Penting

  • Biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat adalah uang yang dibayarkan oleh individu untuk biaya yang diperlukan untuk menghadiri perguruan tinggi, universitas, atau institusi pasca-sekolah menengah lainnya.
  • QHEE termasuk uang sekolah, buku, biaya, dan persediaan seperti laptop dan komputer, tetapi pengeluaran seperti asuransi dan biaya kesehatan tidak memenuhi syarat.
  • Wajib pajak dapat mengklaim QHEE di bawah biaya sekolah dan potongan biaya dengan menggunakan Formulir 8917 dengan pengembalian pajak mereka yang lengkap.
  • Penyaring dapat mengajukan Kredit Pajak Peluang Amerika dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup sebagai alternatif.

Memahami Pengeluaran Pendidikan Tinggi Berkualitas (QHEEs)

Biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat adalah jumlah berapa pun yang dibayarkan untuk menutupi pendaftaran siswa di lembaga pasca-sekolah menengah yang terakreditasi. Biaya yang tercakup dalam kategori ini termasuk uang sekolah, buku, bahan, persediaan — termasuk laptop atau notebook — dan pengeluaran terkait lainnya seperti biaya kegiatan siswa. Biaya ini dapat dibayar dengan uang tunai, cek, kartu kredit , atau uang dari pinjaman.

QHEE harus dibayar langsung oleh siswa itu sendiri, pasangan mereka, orang tua, kerabat lain, atau teman agar memenuhi syarat. Biaya ini mungkin atau mungkin tidak dibayarkan langsung ke institusi pasca sekolah menengah yang memenuhi syarat. Sekolah yang memenuhi syarat termasuk lembaga swasta, negeri, nirlaba, dan nirlaba. Semua sekolah mengirimkan Formulir 1098 -T — Pernyataan Uang Sekolah untuk QHEE kepada siswa untuk keperluan pajak.

Seperti disebutkan di atas, QHEE dapat memberikan keringanan pajak kepada individu dengan salah satu dari tiga cara yang mungkin. Ini termasuk:

Keringanan pajak ini membantu mengurangi beban keuangan masuk perguruan tinggi atau universitas dan diberikan untuk biaya yang dibayarkan selama semester, trimester, kuartal, atau sekolah musim panas selama tahun pajak atau selama tiga bulan pertama tahun pajak berikutnya.

Pertimbangan Khusus

Seperti disebutkan di atas, biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat didefinisikan sebagai uang sekolah, biaya, buku, perlengkapan, dan peralatan yang diperlukan untuk mendaftar atau menghadiri tingkat pendidikan setelah sekolah menengah.  Pengeluaran ini penting karena dapat menentukan apakah Anda dapat mengecualikan bunga dari obligasi tabungan berkualitasatau tidakdari penghasilan kena pajak Anda.  Pengeluaran yang tidak memenuhi syarat termasuk asuransi, biaya pengobatan, biaya kesehatan pelajar, transportasi, biaya hidup pribadi, atau biaya yang berkaitan dengan kegiatan olahraga.

Formulir 8917 — Pengurangan Uang Sekolah dan Biaya dengan pengembalian pajak federal mereka yang lengkap.

Referensi cepat

Anda dapat menggunakan Formulir 8863 — Kredit Pendidikan untuk mengajukan Kredit Pajak Peluang Amerika dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup.

Pembayar pajak juga dapat mengklaim QHEE untuk penggantian di bawah Formulir 8863 — Kredit Pendidikan untuk mengajukan kedua kredit tersebut. Penting untuk dicatat, bahwa seorang filer yang memenuhi syarat untuk Kredit Pembelajaran Seumur Hidup mungkin juga memenuhi syarat untuk AOTC, tetapi kebalikannya belum tentu benar.