Bisakah saya menyumbangkan stok ke amal?
Memberi saham, bukan uang tunai, sebagai sumbangan ke organisasi bisa sangat menguntungkan kedua belah pihak. Anda akan menemukan banyak badan amal, rumah sakit, sekolah, dan organisasi nirlaba lainnya akan menerima saham sebagai hadiah atau donasi.
Apa Bisakah saya menyumbangkan stok ke amal?
- Banyak organisasi nirlaba, seperti rumah sakit, sekolah, dan berbagai organisasi lain, akan menerima saham sebagai hadiah atau sumbangan.
- Memberi saham sering kali menghasilkan donasi yang lebih besar kepada organisasi, karena hadiah tersebut dapat dikurangkan dari pajak dan tidak ada pajak capital gain yang harus dibayar.
- Jika nilai saham Anda meningkat sejak pembelian, mendonasikannya secara langsung lebih disukai, tetapi jika nilainya hilang, mungkin lebih menguntungkan untuk menjualnya terlebih dahulu dan kemudian menyumbangkan keuntungannya, sehingga pemberi dapat mengambil kerugian pajak.
Manfaat Pajak dari Menyumbangkan Saham untuk Amal
Jika nilai saham meningkat sejak saat pembelian, pemilik dapat menghindari pembayaran pajak capital gain dengan menyumbangkan keamanan kepada pihak lain. Saat jaminan disumbangkan ke organisasi amal, jumlah totalnya masih memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Karena pajak pada sumbangan saham dihindari, pemberi akan dapat memberikan sumbangan yang lebih besar.
Misalnya, Anda ingin memberikan donasi sebesar $ 1.000 untuk amal. Anda bisa memberi uang tunai atau menyumbangkan saham. Anggaplah Anda membeli saham dengan harga pembelian awal $ 700, tetapi sekarang nilainya $ 1.128,55. Sederhananya, anggaplah pajak capital gain adalah 30% dari apresiasi saham. Menjual saham untuk mendapatkan uang tunai akan menghasilkan bersih sekitar $ 1.000 setelah pajak capital gain (1.128.55 – (1.128.55 – 700) * 0.30).
Dalam hal ini, tidak masalah bagi keuntungan Anda apakah Anda menyumbangkan seluruh saham atau memberikan uang tunai, karena kedua pilihan tersebut akan dikenakan biaya $ 1.000. Namun, badan amal tersebut dapat menerima lebih banyak manfaat dari sumbangan saham, karena mereka akan menerima hadiah senilai $ 1.128.55, bukan uang tunai $ 1.000.
Satu hal yang perlu diperhatikan, jika Anda memegang saham lebih dari setahun sebelum memberikannya, Anda dapat mengurangi nilai pasar wajar penuh dari saham yang disumbangkan. Jika tidak, jika diadakan kurang dari satu tahun, pengurangan Anda dibatasi pada basis biaya.
Sementara itu, jika Anda memegang saham yang diperdagangkan kurang dari yang Anda bayarkan, biasanya lebih baik menjualnya terlebih dahulu sebelum menyumbangkan uangnya untuk amal. Ini memungkinkan Anda mengambil kerugian untuk tujuan pajak.
Penasihat Insight
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Salah satu cara terbaik untuk berdana adalah melalui saham yang sangat dihargai. Berikut cara kerjanya:
Hubungi badan amal yang ingin Anda sumbangkan. Banyak yang akan memiliki akun pialang dengan salah satu perusahaan pialang yang lebih besar. Mereka akan memberi Anda instruksi transfer agar stok ditransfer. Pastikan bahwa perusahaan pialang Anda tahu bahwa Anda tidak ingin menjual saham, tetapi ingin “transfer in kind” ke badan amal. Dengan cara ini, amal dapat menjual saham dan menggunakan dananya untuk tujuan amal tanpa harus membayar pajak atas keuntungan tersebut.
Jika Anda memiliki saham dengan kerugian bawaan, jangan menyumbangkannya “dalam bentuk barang.” Alih-alih, jual saham dan tanggung kerugian atas pengembalian pajak pribadi Anda. Berikan hasilnya ke badan amal, yang akan masuk ke Jadwal A Anda sebagai pengurangan terperinci.