Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell (ESA)
Apa Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell (ESA)?
Rekening tabungan pendidikan Coverdell adalah rekening perwalian yang ditangguhkan pajak yang dibuat oleh pemerintah AS untuk membantu keluarga dalam mendanai biaya pendidikan bagi penerima manfaat yang harus berusia 18 tahun atau lebih muda saat rekening tersebut dibuat.Batasan usia dapat dicabut untuk penerima kebutuhan khusus.Meskipun lebih dari satu ESA dapat disiapkan untuk satu penerima manfaat, total kontribusi maksimum per tahun untuk penerima tunggaladalah $ 2.000.
Cara Kerja Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell (ESA)
Sebelumnya disebut IRA pendidikan, ESA memungkinkan keluarga untuk meningkatkan pendapatan investasi melalui penangguhan pajak selama dananya digunakan untuk tujuan pendidikan.
Misalnya, jika Anda menyumbangkan $ 500 ke ESA dan dihargai $ 5.000 dalam 10 tahun, penghasilan tersebut tidak akan dikenakan pajak sampai pemilik akun terdaftar di institusi pasca sekolah menengah.
Poin Penting
- Dana Coverdell dapat digunakan untuk membayar berbagai macam biaya bagi kaum muda (kelas K-12) yang bersekolah di sekolah yang memenuhi syarat.
- Dana Coverdell harus digunakan pada saat siswa berusia 30 tahun atau pajak, biaya, dan denda akan menyertai penarikan.
- Jumlah pemotongan untuk kontribusi anggota keluarga ke Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell adalah $ 2.000 setahun.
Ketika kontribusi didistribusikan, mereka bebas pajak dengan asumsi bahwa mereka kurang dari pengeluaran pendidikan kualifikasi tahunan yang disesuaikan pemegang akun, termasuk uang sekolah, buku, peralatan, layanan kebutuhan khusus, dan bahkan bimbingan akademik. Dana akun ESA dapat digunakan untuk sekolah dasar dan menengah (kelas K-12) serta pendidikan tinggi.
Referensi cepat
Coverdell ESA hanya tersedia untuk keluarga yang termasuk dalam tingkat pendapatan yang ditentukan.
Jika distribusi lebih tinggi daripada biaya, keuntungan dikenakan pajak dengan tarif pemegang akun, bukan tarif kontributor, yang biasanya lebih tinggi.
Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell vs. 529 Rencana
ESA dapat didirikan di broker dan lembaga keuangan lainnya. Rekening ini sebanding dengan rencana tabungan perguruan tinggi bebas pajak lainnya, 529, dengan sejumlah perbedaan. Tidak ada batasan tahunan untuk jumlah yang dapat disetorkan ke dalam paket 529.
Pada bulan Desember 2019, Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act) memperluas 529 peraturan rencana, dan sekarang 529 paket dapat digunakan untuk melunasi pinjaman siswa hingga $ 10.000 dan untuk membayar biaya yang memenuhi syarat terkait dengan program magang yang disetujui oleh Departemen Tenaga Kerja AS.
Tidak ada batasan pada tingkat pendapatan kontributor rencana 529. Namun, biaya dapat diambil dari 529 akun dan investasi juga dapat kehilangan uang karena tidak ada jaminan pengembalian atas rencana tersebut. Diijinkan untuk memiliki rencana 529 serta ESA untuk biaya pendidikan penerima yang sama.
Pertimbangan Khusus
Kontribusi yang diberikan untuk Coverdell ESA harus dilakukan secara tunai dan tidak dapat dikurangkan. Kontribusi dapat dibuat oleh individu dengan pendapatan kotor yang disesuaikan dan dimodifikasi yang termasuk dalam batas tahunan. Selain individu, perusahaan dan perwalian dapat memberikan kontribusi ke ESA tanpa batasan pada pendapatan kotor yang disesuaikan.
Setelah penerima mencapai usia 30 tahun, dana yang tersisa di ESA harus dicairkan, tidak seperti rencana 529. Pengecualian dari aturan ini adalah jika penerima memenuhi syarat sebagai penerima kebutuhan khusus. Dimungkinkan juga untuk melakukan transfer tertentu dari rekening ke anggota keluarga penerima.