Ensiklopedia keuangan

Capital Gain Pajak atas penjualan rumah

Rumah Anda mungkin merupakan pembelian terbesar dan paling membanggakan dalam hidup Anda. Semua langkah telaten yang Anda ambil – pencarian properti yang tak terhitung jumlahnya, negosiasi kontrak, inspeksi, dan penutupan – untuk mencapai impian memiliki rumah. Sekarang saatnya menjual. Apa selanjutnya? Tahukah Anda bahwa rumah Anda dianggap sebagai aset modal, yang dikenai pajak capital gain ? Jika rumah Anda dihargai nilainya, Anda dapat diminta untuk membayar pajak atas keuntungannya. Namun, berkat Undang-Undang Bantuan Pembayar Pajak tahun 1997, sebagian besar pemilik rumah dibebaskan.

Apa Capital Gain Pajak atas penjualan rumah?

  • Anda dapat menjual tempat tinggal utama Anda dan dibebaskan dari pajak capital gain pada $ 250.000 pertama jika Anda lajang dan $ 500.000 jika menikah bersama.
  • Pengecualian ini hanya diperbolehkan setiap dua tahun sekali.
  • Anda dapat menambahkan dasar biaya dan biaya perbaikan apa pun yang Anda lakukan pada rumah ke $ 250.000 jika lajang atau $ 500.000 jika menikah.

Jika Anda lajang, Anda tidak akan membayar pajak capital gain untuk laba $ 250.000 pertama (basis kelebihan biaya lebih).Pasangan yang sudah menikah menikmati pembebasan $ 500.000.Namun demikian, ada beberapa batasan.

Berapa Pajak Keuntungan Modal di Real Estate?

Untuk mendapatkan pengecualian, rumah tersebut harus dianggap sebagai tempat tinggal utama berdasarkanaturan Internal Revenue Service (IRS).Aturan ini menyatakan bahwa Anda harus menempati kediaman setidaknya selama dua dari lima tahun terakhir.

Jika Anda membeli rumah dan kenaikan nilai yang dramatis menyebabkan Anda menjualnya setahun kemudian, Anda akan diharuskan membayar pajak capital gain.Jika Anda telah memiliki rumah setidaknya selama dua tahun dan memenuhi aturan tempat tinggal utama, Anda mungkin berutang pajak atas laba jika melebihi ambang IRS.Orang lajang dapat mengecualikan hingga $ 250.000 dari keuntungan dan orang yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian bersama dapat mengecualikan hingga $ 500.000 dari keuntungan tersebut.Aturan ini bahkan memungkinkan Anda untuk mengubah properti sewaan menjadi tempat tinggal utama karena persyaratan tempat tinggal dua tahun tidak perlu dipenuhi dalam tahun-tahun berturut-turut.

Misalkan Anda membeli kondominium baru seharga $ 300.000.Anda tinggal di dalamnya untuk tahun pertama, menyewa rumah untuk tiga tahun berikutnya, dan ketika penyewa pindah, Anda pindah untuk satu tahun lagi.Setelah lima tahun, Anda menjual kondominium seharga $ 450.000.Tidak ada pajak capital gain karena keuntungan ($ 450.000 – $ 300.000 = $ 150.000) tidak melebihi jumlah pengecualian.Pertimbangkan akhiran alternatif di mana nilai rumah di daerah Anda meningkat secara eksponensial.Dalam skenario ini, Anda menjual kondominium seharga $ 600.000.Pajak keuntungan modal jatuh tempo atas $ 50.000 (laba $ 300.000 – pengecualian IRS $ 250.000).Jika pendapatan Anda turun antara $ 80.000 dan $ 441.450, tarif pajak capital gain Anda sebagai satu orang adalah 15%.  Jika Anda mengalami kerugian modal di tempat lain, Anda dapat mengimbangi keuntungan modal dari penjualan rumah dengan kerugian tersebut, dan hingga $ 3.000 dari kerugian tersebut dari pendapatan kena pajak lainnya.

Batasan utama lainnya adalah Anda hanya bisa mendapatkan keuntungan dari pengecualian inisetiap dua tahun sekali.Oleh karena itu, jika Anda memiliki dua rumah dan tinggal di keduanya setidaknya selama dua dari lima tahun terakhir, Anda tidak akan dapat menjual keduanya tanpa pajak .

Undang-Undang Bantuan Wajib Pajak tahun 1997 bermanfaat bagi pemilik rumah karena telah mengubah implikasi penjualan rumah secara signifikan. Sebelum tindakan tersebut, penjual harus menggulirkan nilai penuh penjualan rumah ke rumah lain dalam waktu dua tahun untuk menghindari pembayaran pajak capital gain. Namun, ini tidak lagi menjadi masalah, dan hasil penjualan dapat digunakan dengan cara apa pun yang dianggap sesuai oleh penjual.

Referensi cepat

Sebaiknya berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum menjual properti dan memeriksa setiap perubahan dalam kode pajak.

Jika Anda memenuhi persyaratan kelayakan IRS, Anda akan dapat menjual keuntungan modal rumah tanpa pajak seperti yang disebutkan di atas. Namun, ada pengecualian untuk persyaratan kelayakan, yang diuraikan di situs web IRS .

Kapan Penjualan Rumah Dikenai Pajak Sepenuhnya?

Tidak semua orang dapat memanfaatkan pengecualian capital gain. Keuntungan dari penjualan rumah sepenuhnya dikenakan pajak jika:

  • Rumah bukanlah tempat tinggal utama penjual
  • Properti diakuisisi melalui pertukaran 1031 dalam waktu 5 tahun
  • Penjual dikenakan pajak ekspatriat
  • Properti tidak dimiliki dan digunakan sebagai tempat tinggal utama penjual setidaknya selama 2 dari lima tahun terakhir sebelum penjualan (beberapa pengecualian berlaku)
  • Penjual menjual rumah lain dalam waktu 2 tahun sejak tanggal penjualan dan menggunakan pengecualian capital gain untuk penjualan tersebut

Contoh Pajak Keuntungan Modal atas Penjualan Rumah

Perhatikan contoh berikut. Susan dan Robert, pasangan suami istri, membeli rumah seharga $ 500.000 pada tahun 2015. Lingkungan mereka mengalami pertumbuhan yang luar biasa dan nilai rumah meningkat secara signifikan. Melihat peluang untuk menuai hasil dari lonjakan harga rumah ini, mereka menjual rumah mereka pada tahun 2020 seharga $ 1,2 juta. Keuntungan modal dari penjualan adalah $ 700.000. Sebagai pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama, mereka dapat mengecualikan $ 500.000 dari keuntungan modal, meninggalkan $ 200.000 untuk dikenakan pajak keuntungan modal. Penghasilan gabungan mereka menempatkan mereka dalam kelompok pajak 20%. Oleh karena itu, pajak keuntungan modal mereka adalah $ 40.000.

Bagaimana Menghindari Pajak Keuntungan Modal atas Penjualan Rumah

Ingin menurunkan tagihan pajak atas penjualan rumah Anda? Ada cara untuk mengurangi hutang Anda atau menghindari pajak atas penjualan properti Anda. Jika Anda memiliki dan telah tinggal di rumah Anda selama dua dari lima tahun terakhir, Anda dapat mengecualikan hingga $ 250.000 ($ 500.000 untuk orang yang menikah yang mengajukan bersama) dari keuntungan dari pajak.

Penyesuaian pada basis biaya juga dapat membantu mengurangi keuntungan. Dasar biaya Anda dapat ditingkatkan dengan memasukkan biaya dan pengeluaran yang terkait dengan pembelian rumah, perbaikan rumah, dan penambahan. Peningkatan yang dihasilkan dalam basis biaya dengan demikian mengurangi keuntungan modal.

Selain itu, kerugian modal dari investasi lain dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dari penjualan rumah Anda. Kerugian besar bahkan dapat dibawa ke tahun-tahun pajak berikutnya. Mari kita telusuri cara lain untuk mengurangi atau menghindari pajak capital gain atas penjualan rumah.

Gunakan 1031 Bursa untuk Menghindari Pajak

Pemilik rumah dapat menghindari pembayaran pajak atas penjualan rumah mereka dengan menginvestasikan kembali hasil penjualan ke properti serupa melalui pertukaran 1031. Pertukaran like-for-like ini – dinamai menurut kode IRS Bagian 1031 – memungkinkan pertukaran properti serupa tanpa pertimbangan lain atau sejenis properti termasuk pertimbangan lain, seperti uang tunai. Pertukaran 1031 memungkinkan pajak atas keuntungan dari penjualan properti ditangguhkan, bukan dieliminasi.

Pemilik – termasuk perusahaan, individu, kepercayaan, kemitraan, dan LLC – properti investasi dan bisnis dapat memanfaatkan pertukaran 1031 saat bertukar properti bisnis atau investasi dengan properti sejenis.

Properti yang tunduk pada pertukaran 1031 harus untuk tujuan bisnis atau investasi, bukan untuk penggunaan pribadi. Pihak pertukaran 1031 harus mengidentifikasi secara tertulis properti pengganti dalam waktu 45 hari sejak penjualan dan harus menyelesaikan pertukaran untuk properti yang sebanding dengan yang ada di pemberitahuan dalam waktu 180 hari sejak penjualan.

Ubah Rumah Kedua Anda menjadi Tempat Tinggal Utama Anda

Pengecualian capital gain menarik bagi banyak pemilik rumah, sedemikian rupa sehingga mereka dapat mencoba memaksimalkan penggunaannya sepanjang hidup mereka. Karena keuntungan dari hunian non-utama dan properti sewaan tidak memiliki pengecualian yang sama, semakin banyak orang yang mencari cara cerdas untuk mengurangi pajak capital gain atas penjualan properti mereka. Salah satu cara untuk melakukannya adalah dengan mengubah rumah kedua atau properti sewaan menjadi tempat tinggal utama.

Pemilik rumah dapat menjadikan rumah kedua mereka sebagai tempat tinggal utama mereka selama dua tahun sebelum menjual dan memanfaatkan pengecualian pajak capital gain IRS. Namun, ketentuan berlaku. Pengurangan depresiasi atas keuntungan yang diperoleh sebelum 6 Mei 1997, tidak akan dipertimbangkan dalam pengecualian.

Menurut Undang-Undang Pajak Bantuan Perumahan tahun 2008, properti sewa yang diubah menjadi tempat tinggal utama hanya dapat memiliki pengecualian keuntungan modal selama jangka waktu di mana properti tersebut digunakan sebagai tempat tinggal utama.  Keuntungan modal dialokasikan untuk seluruh periode kepemilikan. Saat berfungsi sebagai properti sewaan, porsi yang dialokasikan berada di bawah penggunaan yang tidak memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat untuk pengecualian.

Untuk mencegah seseorang mengambil keuntungan dari pertukaran 1031 dan pengecualian capital gain, Undang-Undang Penciptaan Pekerjaan Amerika tahun 2004 menetapkan bahwa pengecualian berlaku jika properti yang dipertukarkan telah dimiliki setidaknya selama 5 tahun setelah pertukaran.

Bagaimana Penjualan Angsuran Menurunkan Pajak

Mewujudkan keuntungan besar dari penjualan investasi adalah impian. Namun, pajak penjualan yang sesuai mungkin tidak. Bagi pemilik properti sewa dan rumah kedua, ada cara untuk mengurangi dampak pajak. Untuk mengurangi pendapatan kena pajak, pemilik properti dapat memilih opsi penjualan angsuran, di mana bagian dari keuntungan ditangguhkan seiring waktu. Pembayaran tertentu dihasilkan selama jangka waktu yang ditentukan dalam kontrak. Setiap pembayaran terdiri dari pokok, keuntungan, dan bunga, dengan pokok mewakili dasar biaya tidak kena pajak dan bunga yang dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Porsi pecahan dari keuntungan akan menghasilkan pajak yang lebih rendah daripada pajak atas pengembalian keuntungan sekaligus. Berapa lama pemilik properti memegang properti akan menentukan bagaimana properti itu dikenakan pajak: keuntungan modal jangka panjang atau jangka pendek.

Bagaimana Pajak Real Estat Bekerja

Seperti kebanyakan pembelian yang kami lakukan, pajak dihitung berdasarkan harga pembelian. Hal yang sama berlaku untuk real estat. Pemerintah negara bagian dan lokal memungut pajak real estat atau properti atas properti riil; pajak yang terkumpul ini membantu membayar layanan publik, proyek, sekolah, dan banyak lagi.

Pajak real estat adalah pajak ad-valorem, yang merupakan pajak yang dinilai berdasarkan nilai rumah dan tanah tempatnya berada. Itu tidak dinilai berdasarkan biaya – apa yang telah dibayarkan untuk itu. Pajak real estat dihitung dengan mengalikan tarif pajak dengan nilai taksiran properti. Tarif pajak bervariasi di seluruh yurisdiksi dan dapat berubah, seperti halnya nilai taksiran properti. Namun, beberapa pengecualian dan potongan tersedia untuk situasi tertentu.

Bagaimana Menghitung Dasar Biaya Rumah

Dasar biaya sebuah rumah adalah apa yang Anda bayarkan (biaya Anda) untuk itu. Termasuk adalah harga pembelian, biaya tertentu yang terkait dengan pembelian rumah, biaya perbaikan, biaya hukum tertentu, dan banyak lagi.

Contoh: Pada tahun 2010, Rachel membeli rumahnya seharga $ 400.000. Dia tidak melakukan perbaikan dan tidak mengalami kerugian selama sepuluh tahun dia tinggal di sana. Pada tahun 2020, dia menjual rumahnya seharga $ 550.000. Dasar biayanya adalah $ 400.000 dan keuntungan kena pajaknya adalah $ 150.000. Dia memilih untuk mengecualikan capital gain dan, sebagai akibatnya, tidak berhutang pajak.

Apa Itu Home Basis Disesuaikan

Dasar biaya sebuah rumah bisa berubah. Pengurangan dalam basis biaya terjadi ketika Anda menerima pengembalian biaya Anda. Misalnya, Anda membeli rumah seharga $ 250.000 dan kemudian mengalami kerugian karena kebakaran. Perusahaan asuransi rumah Anda mengeluarkan pembayaran $ 100.000, mengurangi dasar biaya Anda menjadi $ 150.000 (dasar biaya awal $ 250.000 – pembayaran asuransi $ 100.000). Demikian pula, beberapa acara dan kegiatan dapat meningkatkan basis biaya. Misalnya, Anda menghabiskan $ 15.000 untuk menambahkan kamar mandi ke rumah Anda. Dasar biaya baru Anda akan meningkat dengan jumlah yang Anda keluarkan untuk memperbaiki rumah Anda.

Dasar Saat Mewarisi Rumah

Jika Anda mewarisi sebuah rumah, dasar biayanya adalah nilai pasar wajar (FMV) rumah tersebut ketika pemilik aslinya meninggal.  Misalnya, Anda mewarisi rumah yang dibayar oleh pemilik aslinya sebesar $ 50.000. Rumah itu bernilai $ 400.000 pada saat pemilik aslinya meninggal. Enam bulan kemudian, Anda menjual rumah seharga $ 500.000. Keuntungan kena pajak adalah $ 100.000 (harga jual $ 500.000 – dasar biaya $ 400.000).

Nilai pasar wajar ditentukan pada tanggal kematian pemberi atau pada tanggal penilaian alternatif jika pelaksana mengajukan pengembalian pajak kekayaan dan memilih metode tersebut.

Melaporkan Hasil Penjualan Rumah ke IRS

Anda harus melaporkan penjualan rumah jika Anda menerima Formulir 1099-S yang melaporkan hasil penjualan atau jika ada keuntungan yang tidak dapat dikecualikan.Formulir 1099-S adalah formulir pajak IRS yang melaporkan penjualan atau pertukaran real estat.Formulir ini biasanya dikeluarkan oleh agen real estat, perusahaan penutupan, atau penerima kredit.Jika Anda memenuhi kualifikasi IRS untuk tidak membayar pajak capital gain atas penjualan, beri tahu profesional real estat Anda selambat-lambatnya 15 Februari setelah tahun transaksi.

IRS merinci transaksi apa yang tidak dapat dilaporkan:

  • Jika harga jual adalah $ 250.000 ($ 500,00 untuk orang yang sudah menikah) atau kurang dan keuntungan tersebut sepenuhnya dikeluarkan dari pendapatan kotor. Pemilik rumah juga harus memastikan bahwa mereka memenuhi persyaratan tempat tinggal utama. Profesional real estat harus menerima sertifikasi bahwa pengesahan ini benar.
  • Jika pengalih adalah korporasi, sektor pemerintah atau pemerintah, atau pengalih volume yang dikecualikan (seseorang yang memiliki atau akan menjual 25 atau lebih properti real estat yang dapat dilaporkan kepada 25 pihak atau lebih)
  • Non-penjualan, seperti hadiah
  • Transaksi untuk memenuhi pinjaman yang dijaminkan
  • Jika total pertimbangan untuk transaksi tersebut adalah $ 600 atau kurang, yang disebut transfer de minimus

Pertimbangan Khusus

Apa yang terjadi jika terjadi perceraian atau untuk personel militer?Untungnya, ada pertimbangan untuk situasi ini.Dalam perceraian, pasangan yang diberikan kepemilikan rumah dapat menghitung berapa tahun rumah tersebut dimiliki oleh mantan pasangannya untuk memenuhi syarat penggunaan.  Juga, jika penerima memiliki rumah, persyaratan penggunaan dapat mencakup waktu yang dihabiskan mantan pasangan untuk tinggal di rumah sampai tanggal penjualan.

Personel militer dan pejabat pemerintah tertentu yang sedang bertugas diperpanjang resmi dan pasangan mereka dapat memilih untuk menunda persyaratan lima tahun hingga sepuluh tahun saat bertugas. Pada dasarnya, selama anggota militer menempati rumah tersebut selama 2 dari 15 tahun, mereka memenuhi syarat untuk pengecualian capital gain (hingga $ 250.000 untuk pembayar pajak tunggal dan hingga $ 500.000 untuk wajib pajak yang menikah yang mengajukan bersama).

Pajak Keuntungan Modal atas Investasi Properti

Real estate dapat dikategorikan secara berbeda. Paling umum, ini dikategorikan sebagai properti investasi atau sewa atau tempat tinggal utama. Tempat tinggal utama pemilik adalah real estat yang digunakan sebagai lokasi utama tempat mereka tinggal. Properti investasi atau sewa adalah real estat yang dibeli atau digunakan kembali untuk menghasilkan pendapatan atau keuntungan bagi pemilik atau investor.

Bagaimana properti diklasifikasikan memengaruhi cara pengenaan pajaknya dan potongan pajak apa, seperti pengurangan bunga hipotek, yang dapat diklaim. Berdasarkan Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan tahun 2017 , bunga hipotek sebesar $ 750.000 di tempat tinggal utama dapat dikurangi. Namun, jika properti hanya digunakan sebagai properti investasi, properti tersebut tidak memenuhi syarat untuk pengecualian capital gain.

Penangguhan pajak capital gain diperbolehkan untuk properti investasi di bawah bursa 1031 jika hasil penjualan digunakan untuk membeli investasi sejenis. Dan kerugian modal yang terjadi pada tahun pajak dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dari penjualan properti investasi. Jadi, meskipun tidak diberikan pengecualian capital gain, ada cara untuk mengurangi atau menghilangkan pajak atas capital gain untuk properti investasi.

Properti Sewa vs. Rumah Liburan

Properti sewa adalah real estat yang disewakan kepada orang lain untuk menghasilkan pendapatan atau keuntungan. Rumah peristirahatan adalah real estat yang digunakan untuk rekreasi dan tidak dianggap sebagai tempat tinggal utama. Ini digunakan untuk masa inap jangka pendek, terutama untuk liburan.

Seringkali, pemilik rumah mengubah rumah liburan mereka menjadi properti sewaan saat tidak digunakan oleh mereka. Pendapatan yang dihasilkan dari sewa dapat menutupi hipotek dan biaya pemeliharaan lainnya. Namun, ada beberapa hal yang perlu diingat. Jika rumah peristirahatan tersebut disewakan kurang dari 15 hari , pendapatannya tidak akan dilaporkan. Jika rumah peristirahatan digunakan oleh pemilik rumah kurang dari dua minggu dalam setahun dan kemudian disewakan untuk sisanya, itu dianggap sebagai properti investasi.

Pemilik rumah dapat memanfaatkan pengecualian pajak capital gain saat menjual rumah peristirahatan mereka jika memenuhi aturan kepemilikan dan penggunaan IRS.

Pajak Real Estat vs. Pajak Properti

Real estat dan properti sering digunakan secara bergantian, seperti halnya pajak real estat dan pajak properti. Namun, properti adalah istilah luas untuk menggambarkan aset yang berbeda, termasuk real estat, yang dimiliki oleh seseorang; dan tidak semua properti dikenakan pajak yang sama.

Pajak properti, yang berkaitan dengan real estat, adalah pajak ad-valorem yang dihitung oleh pemerintah negara bagian dan lokal di mana properti sebenarnya berada. The pajak properti real estate dihitung dengan cara mengalikan tarif pajak properti dengan nilai pasar real properti, yang mencakup nilai real properti (misalnya, rumah, kondominium, dan bangunan) dan tanah itu duduk di.

Pajak properti, yang berkaitan dengan properti pribadi, adalah pajak yang diterapkan pada properti bergerak. Real estate yang tidak bergerak tidak termasuk dalam pajak harta benda pribadi. Contoh properti pribadi termasuk mobil, perahu, dan alat berat. Pajak properti diterapkan di tingkat negara bagian atau lokal dan dapat bervariasi antar negara bagian.

Pajak Keuntungan Modal Pada FAQ Real Estat

Apakah Penjualan Rumah Bebas Pajak? 

Penjualan rumah bebas pajak jika kondisi penjualan memenuhi kriteria tertentu. Penjual harus sudah memiliki rumah dan menggunakannya sebagai tempat tinggal utama mereka selama 2 dari 5 tahun terakhir (sampai tanggal penutupan). Dua tahun tidak boleh berturut-turut untuk lolos. Penjual tidak boleh menjual rumah dalam dua tahun terakhir dan mengklaim pengecualian pajak capital gain. Jika keuntungan tidak melebihi ambang pengecualian ($ 250.000 untuk orang lajang dan $ 500.000 untuk orang menikah yang mengajukan bersama), penjual tidak berhutang pajak atas penjualan rumah mereka.

Bagaimana Saya Menghindari Membayar Pajak Saat Saya Menjual Rumah Saya?

Ada beberapa cara untuk menghindari pembayaran pajak atas penjualan rumah Anda. Di sini, kami akan mencantumkan beberapa. Mengimbangi keuntungan modal Anda dengan kerugian modal. Kerugian modal dari tahun-tahun sebelumnya dapat dibawa ke depan untuk mengimbangi keuntungan di tahun-tahun mendatang. Pertimbangkan untuk menggunakan pengecualian tempat tinggal utama IRS. Untuk pembayar pajak tunggal, Anda dapat mengecualikan hingga $ 250.000 dari capital gain, dan untuk wajib pajak yang sudah menikah yang mengajukan bersama, Anda dapat mengecualikan hingga $ 500.000 dari capital gain (pembatasan tertentu berlaku). Juga, di bawah pertukaran 1031, Anda dapat menggulung hasil dari penjualan properti sewaan atau investasi menjadi investasi serupa dalam 180 hari.

Berapa Pajak yang Saya Bayar Saat Menjual Rumah Saya?

Berapa banyak pajak yang Anda bayarkan tergantung pada jumlah keuntungan dari penjualan rumah Anda dan kelompok pajak Anda.Jika keuntungan Anda tidak melebihi jumlah pengecualian dan Anda memenuhi pedoman IRS untuk mengklaim pengecualian, Anda tidak berutang apa pun.Jika keuntungan Anda melebihi jumlah pengecualian dan Anda berpenghasilan kurang dari $ 80.000 per tahun, Anda akan berhutang pajak sebesar 15% (berdasarkan status pengarsipan tunggal) atas keuntungan tersebut.  Tarif pajak tergantung pada pendapatan. Penting untuk berkonsultasi dengan profesional pajak untuk menentukan dan membahas kewajiban pajak Anda.

Apakah saya harus melaporkan penjualan rumah saya ke IRS?

Anda mungkin tidak diharuskan untuk melaporkan penjualan rumah Anda jika tidak ada satu pun pernyataan berikut yang benar:

  • Anda memiliki keuntungan yang tidak dapat dikecualikan dan kena pajak dari penjualan rumah Anda (> $ 250.000 untuk wajib pajak tunggal dan> $ 500.000 untuk wajib pajak yang sudah menikah yang mengajukan bersama)
  • Anda diberi 1099-S, melaporkan hasil dari transaksi real estat
  • Anda ingin melaporkan keuntungan sebagai kena pajak, meskipun semua atau sebagian termasuk dalam pedoman pengecualian

Garis bawah

Pajak atas capital gain bisa sangat besar. Untungnya, Tax Relief Act tahun 1997 memberikan beberapa keringanan kepada pemilik rumah yang memenuhi kriteria IRS tertentu. Untuk pelapor pajak tunggal, hingga $ 250.000 dari keuntungan modal dapat dikecualikan, dan untuk pelapor pajak yang sudah menikah yang mengajukan bersama, hingga $ 500.000 dari keuntungan modal dapat dikecualikan. Untuk keuntungan yang melebihi ambang batas ini, tingkat keuntungan modal diterapkan.

Ada pengecualian untuk situasi tertentu, seperti perceraian dan penempatan militer, dan ada aturan kapan penjualan harus dilaporkan. Memahami aturan pajak dan mengikuti perubahan pajak dapat membantu Anda mempersiapkan penjualan rumah dengan lebih baik.

Penasihat Insight

Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP® Polero ICE Advisers, New York, NY

Selain pembebasan $ 250.000 (atau $ 500.000 untuk pasangan), Anda juga dapat mengurangi basis biaya penuh di properti dari harga jual. Dasar biaya Anda dihitung dengan memulai dengan harga yang Anda bayarkan untuk rumah, dan kemudian menambahkan biaya pembelian (misalnya, biaya penutupan, asuransi hak milik, dan biaya penyelesaian apa pun).

Pada gambar ini, Anda dapat menambahkan biaya setiap penambahan dan peningkatan yang Anda lakukan yang memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun.

Terakhir, tambahkan biaya penjualan Anda, seperti komisi agen real estat dan biaya pengacara, serta pajak transfer yang Anda keluarkan.

Pada saat Anda menyelesaikan semua biaya untuk membeli dan menjual serta memperbaiki properti ini, keuntungan modal Anda atas penjualan kemungkinan besar akan jauh lebih rendah, cukup untuk memenuhi syarat pembebasan.