Metode Faktor Anuitas
Apa Metode Faktor Anuitas?
Metode faktor anuitas adalah cara untuk menentukan berapa banyak uang yang dapat ditarik lebih awal dari rekening pensiun sebelum dikenakan denda. Perhitungan ini terutama menggunakan data harapan hidup dan diterapkan pada anuitas dan rekening pensiun individu (IRA). Ini mirip dengan metode amortisasi tetap, meskipun menggunakan data yang agak berbeda.
Poin Penting
- Gunakan metode faktor anuitas untuk menentukan berapa banyak uang tunai yang dapat diambil lebih awal dari rekening pensiun Anda tanpa harus membayar denda.
- Penghitungan biasanya diterapkan pada anuitas dan rekening pensiun individu (IRA) karena terutama menggunakan data harapan hidup.
- IRS menyediakan publikasi dan tabel aktuaria untuk membantu Anda menerapkan metode faktor anuitas. Alat-alat ini dapat ditemukan di situs web IRS.
- Metode faktor anuitas mirip dengan metode amortisasi tetap.
Bagaimana Metode Faktor Anuitas Bekerja
Dengan menggunakan metode faktor anuitas, pemegang akun pensiun akan membagi IRA saat ini atau saldo akun anuitas dengan “faktor anuitas.”Faktor anuitas dihitung berdasarkan tingkat mortalitas rata-rata (menggunakanPeraturan Pendapatan IRS2002-62 ) dan suku bunga yang “wajar”—sampai 120% dari jangka menengah Federal yang Berlaku Nilai untuk bulan penilaian.
Dengan menggunakan metode faktor anuitas, investor dapat memastikan bahwa mereka tidak kehilangan nilai akun akibat denda yang berpotensi merugikan dari penarikan awal. Ini juga dapat membantu pemegang rekening menentukan berapa banyak uang yang mungkin perlu mereka kumpulkan melalui cara lain (seperti dengan mendapatkan pinjaman) selain menarik uang dari rekening tabungan pensiun mereka untuk memenuhi kebutuhan keuangan mereka saat ini.
Sumber Daya Metode Faktor Anuitas
Penarikan uang dari rencana tabungan pensiun harus merupakan keputusan yang hati-hati karena memberikan waktu yang lebih sedikit kepada pemegang rekening untuk mendapatkan kembali nilai dan mendapatkan bunga atas aset program.
Beberapa publikasi IRS dan tabel aktuaria dapat membantu dalam menerapkan metode faktor anuitas dan penarikan akun pensiun, seperti Publikasi 1457 , yang memberikan contoh untuk menilai anuitas, harta benda, dan sisa secara umum. Publikasi 1457 mencakup bagian-bagian berikut:
- Faktor Kehidupan Tunggal: Tabel S
- Faktor Sisa Terakhir: Tabel R (2) 0,2% –4%; 4,2% –8%; 8,2% –12%; 12,2% –16%; 16,2% –20%
- Faktor Istilah Tertentu: Tabel B
- Faktor Pergantian: Tabel H
- Faktor Penyesuaian Anuitas: Tabel K
- Tabel Kematian: Tabel 2000CM
Metode Faktor Anuitas vs. Metode Lain
Metode amortisasi tetap mengamortisasi saldo akun pensiunan selama sisa harapan hidup mereka (berdasarkan tabel IRS) dengan tingkat bunga tidak melebihi 120% dari suku bunga federal jangka menengah.
Referensi cepat
The annuitization Metode tetap membagi saldo rekening pensiunan oleh faktor anuitas untuk menentukan jumlah pembayaran tahunan.
Faktor anuitas didasarkan pada tabel mortalitas IRS dan tingkat bunga tidak akan melebihi 120% dari suku bunga federal jangka menengah. Setelah jumlah pembayaran ditentukan, tidak dapat diubah. The diperlukan distribusi minimum metode membagi saldo rekening pensiun pada 31 Desember dari tahun sebelumnya dengan harapan hidup yang tersisa pensiunan (berdasarkan tabel IRS). Dengan demikian, peningkatan saldo akun pensiunan akan berarti distribusi yang lebih besar dan penurunan akan menyebabkan distribusi yang lebih kecil.