Metode amortisasi tetap

Apa Metode amortisasi tetap?

Metode amortisasi tetap mengacu pada salah satu dari tiga cara di mana pensiunan dini dari segala usia mendapatkan akses ke dana pensiun mereka tanpa penalti sebelum berusia 59½ di bawah Aturan 72t.

Metode amortisasi tetapmenyebar saldo akun pensiunan selama sisa harapan hidup mereka, seperti yang diperkirakan olehtabel Internal Revenue Service (IRS), dengan tingkat bunga tidak lebih dari 120% dari suku bunga federal jangka menengah .Jumlah penarikan, dengan satu pengecualian, tidak dapat diubah hingga usia 65 tahun setelah dihitung.Jika tidak, pensiunan harus membayar denda 10% ditambah bunga per tahun, dimulai dari tahun pendistribusian dimulai, hingga tahun perubahan.Menghentikan penarikan akun juga menyebabkan penalti.

Dua metode lain untuk penarikan pensiun dini tanpa penalti adalah metode annuitization tetap dan metode distribusi minimum yang disyaratkan .

Cara Kerja Metode Amortisasi Tetap

Aturan 72t hanya berlaku bagi mereka yang berencana pensiun sebelum usia 60 tahun, dan perencana keuangan jarang menggunakannya. Beberapa perencana menghindari amortisasi tetap dan metode anuitisasi tetap , karena tidak fleksibel, memerlukan asumsi yang harus dipegang selama bertahun-tahun dalam beberapa kasus, dan, seperti kasus Aturan 72t, memiliki banyak aturan dan batasan.

Metode amortisasi tetap menghasilkan pembayaran yang lebih tinggi daripada metode distribusi minimum yang disyaratkan dalam beberapa kasus. Namun, ini melibatkan kalkulasi yang rumit dan berisiko tidak mengikuti inflasi atau laju kenaikan harga. Sesuai dengan namanya, metode amortisasi tetap menghasilkan pembayaran yang tetap. Demikian pula halnya dengan metode annuitization tetap.

Sebaliknya, metode distribusi minimum yang dibutuhkan dihitung ulang setiap tahun. Dari ketiganya, metode distribusi minimum yang disyaratkan adalah yang paling sederhana, tetapi seringkali menghasilkan pembayaran tahunan yang paling rendah. Ini juga umumnya menjalankan risiko terendah dari penipisan akun prematur, karena pembayaran diatur ulang lebih rendah jika terjadi penarikan besar.

Satu-satunya perubahan jenis distribusi yang diizinkan IRS tanpa penalti adalah perpindahan satu kali ke metode amortisasi tetap atau metode annuitized tetap ke metode distribusi minimum yang diperlukan.  Ini terutama untuk investor yang mengalami penarikan besar-besaran, sehingga mereka mengurangi distribusi mereka dan membuat apa yang tersisa di akun mereka bertahan lebih lama saat pensiun.

Contoh Metode Amortisasi Tetap

Misalnya, asumsikan seorang wanita berusia 53 tahun dengan IRA berpenghasilan 1,5% setiap tahun, dan saldo $ 250.000 ingin menarik uang lebih awal berdasarkan aturan 72 (t). Dengan menggunakan metode amortisasi tetap, wanita tersebut menerima sekitar $ 10.042 pembayaran tahunan, berdasarkan tabel saat ini. Dengan metode distribusi minimum, dia menerima $ 7,962 per tahun selama periode lima tahun. Namun, dengan menggunakan metode annuitization tetap, pembayaran tahunannya sekitar $ 9.976.