Ensiklopedia keuangan

529 Batasan Kontribusi Rencana pada 2021

Apa 529 Batasan Kontribusi Rencana pada 2021?

Menurut laporan penelitian dari CollegeBoard.org, untuk tahun ajaran 2020 hingga 2021, biaya menghadiri perguruan tinggi negeri untuk siswa di negara bagian adalah sekitar $ 10.560, termasuk uang sekolah dan biaya.Untuk siswa luar negara bagian biayanya hampir tiga kali lipat, $ 27.020.Setahun di perguruan tinggi swasta rata-rata lebih banyak: $ 37.650.Keluarga perlu menabung sedini mungkin untuk mengantisipasi kenaikan biaya pendidikan.

Dinamai berdasarkan bagian kode Internal Revenue Service (IRS) yang menetapkannya, 529 rencana tabungan, adalah salah satu cara terbaik negara untuk menabung untuk biaya pendidikan tinggi.Rencana pendidikan yang memenuhi syarat ini memungkinkan penarikan pendapatan federal bebas pajak dan potensi pengurangan pajak, yang dapat membantu keluarga membayar biaya kuliah yang meningkat pesat.2

Manfaat utama dari 529 rencana adalah batas iuran yang tinggi. Setiap negara bagian menjalankan rencana 529-nya sendiri dan membuat aturannya sendiri untuk rencana tersebut, sehingga tingkat kontribusi maksimum bervariasi di setiap negara bagian. Biasanya, batas 529 cukup tinggi sehingga sebagian besar tidak perlu khawatir tentang mencapai batas tertinggi, tetapi mereka yang mempertimbangkan untuk kuliah di universitas swasta mungkin perlu menghemat banyak uang.

Poin Penting

  • Paket 529 memungkinkan Anda menabung dan menumbuhkan uang bebas pajak untuk pendidikan seseorang, termasuk pendidikan Anda.
  • Penerima harus membelanjakan uang untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat agar penarikan dianggap bebas pajak.
  • Ada dua jenis paket 529: paket biaya sekolah prabayar dan paket tabungan.
  • Batas kontribusi rencana maksimum berbeda-beda di setiap negara bagian, tetapi batas tersebut umumnya tidak berlaku di seluruh negara bagian.

Bagaimana Rencana 529 Bekerja

Rencana 529 memungkinkan investor untuk menabung dan menumbuhkan uang atas nama penerima, seperti anak, cucu, keponakan, keponakan, atau bahkan untuk diri mereka sendiri.Uang itu tumbuh bebas pajak dan dapat ditarik bebas pajak, asalkan digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat .Ini termasuk uang sekolah dan biaya;elektronik tertentu, seperti komputer;buku dan perlengkapan kelas;dan beberapa biaya kamar dan pondokan.

Distribusi rencana yang digunakan untuk membayar item yang tidak memenuhi syarat biaya pendidikan dikenakan pajak dan dikenakan biaya 10%, dengan pengecualian dibuat untuk keadaan seperti kematian dan cacat.

Ada dua jenis utama dari 529 paket: rencana biaya sekolah prabayar, di mana pemegang paket membayar di muka untuk uang sekolah dan biaya penerima di sekolah tertentu, dan rencana tabungan, yang merupakan sarana investasi yang diuntungkan pajak yang mirip dengan rekening pensiun individu (IRA). ). 

Bagaimana 529 Batasan Kontribusi Ditentukan?

Untuk memenuhi syarat sebagai rencana 529 di bawah aturan federal, saldo rencana tidak boleh melebihi biaya yang diharapkan dari biaya pendidikan yang memenuhi syarat penerima. Pedoman yang diterima secara umum adalah bahwa batas ini merupakan lima tahun biaya kuliah, kamar, dan asrama di perguruan tinggi paling mahal di Amerika Serikat.

Pedoman ini membuat batasan kontribusi investasi menjadi cukup besar, meskipun setiap negara bagian diperbolehkan untuk menafsirkan secara individual apa arti dari biaya pendidikan yang memenuhi syarat selama lima tahun.Oleh karena itu, setiap negara bagian memiliki batasan kontribusi yang berbeda.Kontributor potensial dapat memeriksa batas 529 negara bagian mereka untuk menentukan maksimum investasi tertentu.

Referensi cepat

Meskipun awalnya disusun untuk mendanai pendidikan pasca sekolah menengah, 529 rencana sekarang dapat digunakan untuk mendanai pendidikan K-12 swasta, berkat pengesahan Undang- Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan .

Batas Kontribusi Khusus Negara Bagian

Rencana 529 setiap negara bagian memungkinkan kontribusi maksimum setidaknya $ 235.000 per penerima.  Georgia dan Mississippi memiliki batas saldo maksimum terendah di $ 235.000, diikuti oleh North Dakota di $ 269.000.910  Di ujung atas, negara bagian seperti Idaho, Louisiana, Michigan, dan Washington, serta District of Columbia, memiliki batas maksimum $ 500.000.12131415  Batas Pennsylvania adalah $ 511.758, Carolina Selatan dan New York sama-sama $ 520.000, dan California $ 529.000.171819  Setelah poin ini tercapai, kontribusi apa pun yang dibuat ke akun tidak diterima dan akan dikembalikan kepada investor.

Batasan kontribusi ini berlaku untuk setiap penerima. Misalnya, di Georgia, yang memiliki batas kontribusi maksimum $ 235.000, sekelompok orang tua yang menyumbang $ 200.000 untuk penerima dan satu set kakek-nenek yang juga menyumbang $ 200.000 kepada penerima yang sama tidak akan diizinkan.

Kontribusi maksimum umumnya tidak berlaku di seluruh negara bagian. Seorang investor yang mencapai maksimum di satu negara bagian kemungkinan akan memenuhi syarat untuk menyumbangkan lebih banyak uang di rencana negara bagian lain. Untuk amannya, individu harus memeriksa dengan administrator paket terlebih dahulu untuk memastikan ini diizinkan.

$ 371,5 miliar

Jumlah total aset yang diinvestasikan dalam 529 rencana, menurut informasi terbaru yang tersedia dari College Savings Plan Network. 

Batasan Pembayaran Pinjaman Siswa

Di bawahSECURE Act of 2019 , Anda juga dapat menggunakan paket 529 untuk melunasi hingga $ 10.000 dari hutang pinjaman pelajar Anda yang ada.Perhatikan bahwa batas $ 10.000 ini adalah batas seumur hidup kumulatif.

Pertimbangan Pajak Hadiah

Di luar rencana 529, kontribusi lebih dari $ 15.000 per tahun untuk setiap individu akan memicu pajak hadiah.  Namun, ada pengecualian yang dibuat untuk kontribusi dalam rencana 529.Seorang kakek, misalnya, dapat memberikan $ 75.000 satu kali kontribusi sekaligus untuk rencana tersebut dengan pemahaman bahwa itu akan mencakup hadiah selama lima tahun.Selama orang tersebut tidak berkontribusi lagi dalam lima tahun ke depan, tidak ada konsekuensi pajak.

Referensi cepat

Penghasilan kena pajak Anda tidak berkurang dengan berkontribusi pada rencana 529. Namun, lebih dari 30 negara bagian memberikan potongan pajak atau kredit untuk kontribusi yang diberikan kepada seseorang, menurut situs informasi Savingforcollege.com .

Siapa yang Dapat Berkontribusi pada Rencana 529?

Siapa pun dapat berkontribusi ke akun rencana 529 dan menyebut siapa pun sebagai penerima. Orang tua, kakek nenek, bibi, paman, orang tua tiri, pasangan, dan teman semuanya diizinkan untuk berkontribusi atas nama penerima. Meskipun tidak ada batasan pendapatan untuk kontributor, batasan kontribusi maksimum berlaku untuk penerima, bukan individu yang memberikan kontribusi. Saldo yang ditujukan untuk penerima tertentu tidak boleh melebihi jumlah maksimum yang diizinkan oleh rencana 529 negara bagian.