408 (k) Rencana

Apa 408 (k) Rencana?

Akun 408 (k), biasanya disebut sebagai program Pensiun Pegawai yang Disederhanakan (SEP), adalah program tabungan pensiun yang disponsori pemberi kerja. Paket 408 (k) adalah versi SEP dari paket 401 (k) yang populer. SEP ditujukan untuk perusahaan kecil, seperti perusahaan yang memiliki kurang dari 25 karyawan.

SEP-IRA hanya mengizinkan pemberi kerja untuk berkontribusi pada rencana tersebut, sementara kontribusi karyawan tidak diizinkan. Jenis paket ini juga tersedia untuk wiraswasta dan pemilik tunggal.

Poin Penting

  • A 408 (k), juga dikenal sebagai Pensiun Karyawan yang Disederhanakan (SEP), adalah program pensiun yang disponsori pemberi kerja yang serupa dengan 401 (k).
  • Skema 408 (k) tersedia untuk perusahaan dengan 25 karyawan atau kurang.
  • Hanya kontribusi pemberi kerja yang diperbolehkan ke dalam rencana 408 (k).
  • Rencana 408 (k) tersedia untuk wiraswasta, yang tunduk pada batasan kontribusi yang sama dengan pemberi kerja.

Memahami Rencana 408 (k)

Meskipun istilah 408 (k) sering digunakan untuk mendeskripsikan akun, istilah ini mengacu pada Kode Pendapatan Internal (IRC), yang merinci akun pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) dan pengurangan gaji yang disederhanakan pensiun karyawan (SARSEP) (didefinisikan dalam IRC 408 ( k) (6)). Karyawan dilarang berkontribusi pada rencana yang ditetapkan oleh pemberi kerja mereka. Sepanjang umur akun, simpanan tidak diperlakukan sebagai pendapatan sampai dana ditarik.

Peserta yang memiliki pendapatan wiraswasta dan bekerja untuk majikan dapat berkontribusi untuk 408 (k) dan berpartisipasi dalam program pensiun majikan mereka.Kontribusi pemberi kerja tahunan tidak boleh melebihi kurang dari 25% gaji karyawan atau $ 58.000 untuk tahun 2021 (naik dari $ 57.000 untuk tahun 2020).Batas kompensasi tahunan tidak dapat dihitung pada pendapatan yang melebihi $ 290.000 untuk tahun 2021 (naik dari $ 285.000 pada tahun 2020).Pengurangan maksimum yang diklaim pada pengembalian pajak bisnis untuk kontribusi adalah yang lebih rendah dari total kontribusi ke rekening karyawan atau 25% dari kompensasi.

408 (k) Rencana vs.401 (k) Rencana

Partisipasi dalam rencana 401 (k) tradisionalterus berkembang.Menurut Morningstar, 43% dari semua pekerja berpartisipasi dalam rencana kontribusi pasti, seperti 401 (k), pada 2019, dan ada $ 6,4 triliun aset dalam rencana 401 (k).

Setelah dikritik karena bayarannya yang tinggi dan pilihan yang terbatas, reformasi rencana 401 (k) telah membuat beberapa perubahan untuk menguntungkan karyawan. Rencana 401 (k) rata-rata menawarkan hampir dua lusin pilihan investasi — menyeimbangkan risiko dan imbalan — sesuai dengan preferensi karyawan. Tidak seperti SEP, karyawan dapat berkontribusi pada rencana 401 (k), dan mereka tetap menjadi pilihan tabungan pensiun yang populer bagi perusahaan dengan lebih dari 25 karyawan.

Layak untuk Lebih Banyak Orang Amerika

Pada saat yang sama, pengeluaran dana dan biaya manajemen tetap sama atau menurun, membuat opsi ini layak untuk lebih banyak orang Amerika. Fitur tambahan, seperti pendaftaran otomatis, peningkatan transparansi biaya, opsi dana indeks biaya rendah tambahan, dan kontribusi pengejaran untuk pensiunan telah ditambahkan ke banyak rencana.

Batas kontribusi diindeks ke inflasi, memungkinkan peserta untuk memberikan kontribusi yang lebih besar ke rencana dari waktu ke waktu. Namun, pemahaman 401 (k) yang lebih baik dan lebih luas melalui inisiatif pendidikan dan pengungkapan akan terus mendorong partisipasi.

Sementara rencana 401 (k) didanai dengan dolar sebelum pajak (menghasilkan pungutan pajak atas penarikan di kemudian hari), Roth 401 (k) adalah jenis lain dari rekening tabungan investasi yang disponsori pemberi kerja yang didanai dengan setelah pajak. uang. Artinya, ketika seorang karyawan menarik dana pada waktu yang tepat, mereka tidak akan membayar pajak.

Namun, jika seorang karyawan melakukan penarikan kontribusi sebelum usia 59½, dia dapat dikenakan pajak bersama dengan denda penarikan dini 10%. Hukuman penarikan dini ini berlaku untuk rencana tradisional dan Roth 401 (k), serta rencana 408 (k). Namun, Roth 401 (k) sangat cocok untuk orang-orang yang mengira mereka akan berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi setelah pensiun.