Ensiklopedia keuangan

DEED PAJAK

Apa DEED PAJAK?

Istilah “akta pajak” mengacu pada dokumen hukum yang memberikan kepemilikan properti kepada badan pemerintah ketika pemilik gagal membayar pajak properti terkait.Akta pajak memberi otoritas kepada lembaga pemerintah untuk menjual properti untuk mengumpulkan pajak yang menunggak .Setelah dijual, properti tersebut kemudian ditransfer ke pembeli.Transaksi ini disebut “penjualan akta pajak” dan biasanya diadakan di lelang.1

Poin Penting

  • Akta pajak memberikan kepemilikan properti kepada badan pemerintah ketika pemilik gagal membayar pajak properti terkait.
  • Akta pajak dijual kepada penawar tertinggi di lelang dengan tawaran minimum dari pajak yang belum dibayar ditambah bunga dan biaya yang terkait dengan penjualan.
  • Penawar yang berhasil memiliki jumlah waktu minimum untuk membayar pembelian — biasanya 48 hingga 72 jam.
  • Pemilik properti dapat mengajukan klaim untuk menerima jumlah yang dibayarkan ke pemerintah kota yang melebihi pajak properti ditambah bunga.

Memahami Akta Pajak

Pajak properti adalah pajak yang dibayarkan atas sebuah properti. Pajak dibayar oleh pemilik real estat — individu atau badan hukum — dan dinilai oleh pemerintah kota tempat properti itu berada. Pajak yang terkumpul digunakan untuk mendanai berbagai program kota, seperti perbaikan air dan saluran pembuangan, penegakan hukum dan layanan kebakaran, pendidikan, pembangunan jalan dan jalan raya, pegawai negeri, dan layanan lainnya.

Tarif pajak properti berbeda-beda di setiap yurisdiksi. Jika pajak properti dibiarkan belum dibayar, otoritas perpajakan dapat menjual akta atau kepemilikan properti — dan karenanya, properti tersebut — untuk memulihkan pajak yang belum dibayar.

Otoritas perpajakan — biasanya pemerintah daerah — harus melalui serangkaian langkah hukum untuk memperoleh akta pajak. Ini termasuk memberi tahu pemilik properti, mengajukan akta pajak, memposting pemberitahuan di properti, dan memposting pemberitahuan penjualan kepada publik. Langkah-langkah pasti yang harus diambil biasanya berbeda-beda sesuai dengan undang-undang setempat dan kota.

Apa Itu Penjualan Akta Pajak?

Dalam penjualan akta pajak, properti itu sendiri dijual. Penjualan terjadi melalui lelang, dengan tawaran minimum sejumlah pajak kembali yang terutang ditambah bunga, serta biaya yang terkait dengan penjualan properti. Penawar tertinggi memenangkan properti. Akta pajak secara hukum mengalihkan kepemilikan kepada pembeli dengan satu syarat: Pemilik baru harus membayar seluruh jumlah hutangnya dalam waktu 48 hingga 72 jam, atau penjualan dibatalkan.

Setiap jumlah yang ditawar oleh pemenang penawar yang melebihi dari tawaran minimum dapat atau tidak dapat dikirim ke pemilik yang menunggak.Ini tergantung pada yurisdiksi.Pemilik asli dapat kehilangan kelebihan jumlah ini jika mereka tidak mengklaimnya dalam jangka waktu tertentu.Di California, misalnya, klaim harus diajukan dalam waktu satu tahun, sedangkan batas waktu di Texas adalah dua tahun.3  Di Georgia, dana dapat diklaim hingga lima tahun setelah penjualan akta pajak, pada saat itu diperlukan perintah pengadilan untuk mengambil dana berlebih.

Referensi cepat

Beberapa negara bagian memiliki periode penebusan di mana pemilik asli dapat membayar kembali hutang pajak mereka dan memperoleh kembali properti lama mereka.

Pertimbangan Khusus

Sementara beberapa negara bagian menjual hak milik kepada pemenang lelang pada hari lelang penjualan akta pajak, yang lain akan mengizinkan periode penebusan di mana pemilik asli memiliki kesempatan untuk membayar kembali hutang pajak mereka dan menebus properti. Jika pemilik memilih untuk membayar kewajiban hutangnya dalam periode ini, mereka harus membayar penawar yang menang sejumlah tawaran di lelang ditambah bunganya, yang bisa jadi cukup tinggi.

Namun, jika jangka waktu penebusan berlalu, dan pemiliknya masih tidak mengklaim kembali akta propertinya, penawar tertinggi memilikipeluang untuk menyita properti tersebut .Periode penebusan di Idaho, misalnya, adalah 14 bulan, sementara pemilik di Iowa memiliki waktu satu tahun sembilan bulan untuk menebus propertinya.6

Akta Pajak vs. Lien Pajak

Hak gadai pajak mirip dengan akta pajak, tetapi ada beberapa perbedaan kecil. Sementara akta pajak mengalihkan kepemilikan properti itu sendiri ke pihak baru, hak gadai pajak adalah klaim hukum terhadap properti ketika pajak tidak dibayarkan. Hak gadai pajak memberikan investasi yang relatif murah bagi investor dengan pengembalian yang terjamin. Hak gadai dapat berharga mulai dari beberapa ratus hingga beberapa ribu dolar dan membayar bunga sederhana yang timbul setiap bulan.

Begini prosesnya. Sebuah badan pemerintah menempatkan hak gadai terhadap properti jika pemiliknya tidak membayar pajak properti mereka. Hak gadai ini, yang mencegah pemilik melakukan apa pun dengan properti tersebut, termasuk mendanai kembali atau menjualnya, dijual di lelang, bukan di properti itu sendiri. Pihak yang berkepentingan dapat berinvestasi dalam hak gadai pajak ini dengan menawar untuk mereka. Pengembalian didasarkan pada tingkat bunga maksimum yang diizinkan oleh pemerintah kota.

Ketika pemilik properti gagal membayar propertinya, pemerintah kota mengirimkan pemberitahuan yang memberi tahu mereka tentang hak gadai pajak yang akan datang. Jika pemilik tidak memperbarui pajak, hak gadai pajak akan dilelang. Hak gadai ditransfer ke penawar tertinggi, yang membayar jumlah pajak terutang ke pemerintah kota. Untuk menghapus hak gadai, pemilik properti harus membayar kepada pemilik hak gadai baru jumlah yang terhutang ditambah bunganya.

Contoh Penjualan Akta Pajak

Mari kita asumsikan bahwa nilai properti dalam akta pajak penjualan adalah $ 100.000 dan pajak kembali $ 5.700. Tawaran tertinggi atas properti itu adalah $ 49.000. County akan mengambil $ 5.700 dari jumlah penawaran untuk menutupi pajak properti yang harus dibayar, dan sisanya akan dibayarkan kepada pemilik aslinya, yaitu $ 49.000 – $ 5.700 = $ 43.300. Bagaimanapun, otoritas pemerintah hanya berkepentingan untuk memulihkan pajak yang terutang padanya. Penawar mendapatkan hak atas rumah dan keuntungan ekuitas $ 100.000 – $ 49.000 = $ 51.000.