Pajak kembali

Apa Pajak kembali?

Pajak kembali adalah pajak yang sebagian atau seluruhnya belum dibayar pada tahun jatuh tempo. Pembayar pajak dapat memiliki pajak yang belum dibayar di tingkat federal, negara bagian dan / atau lokal. Pajak kembali mengakumulasi bunga dan denda secara teratur.

Memahami Pajak Kembali

Pajak kembali mengacu pada pajak terhutang dari tahun sebelumnya. Seorang wajib pajak mungkin terlambat membayar pajak karena alasan yang disengaja atau tidak disengaja. Beberapa dari alasan ini termasuk — mengajukan pengembalian dan gagal membayar kewajiban pajak; gagal melaporkan semua pendapatan yang diperoleh selama tahun pajak, dan; lalai mengajukan pengembalian pajak. Jika Wajib Pajak tidak mengajukan SPT, maka kegagalan mengajukan denda sebesar 0,5% dari jumlah terutang.

Denda tersebut berlaku setiap bulan atau sebagian bulan hingga pajak dilunasi atau hingga denda mencapai 25% dari pajak terutang. Selain itu, IRS membebankan bunga atas jumlah yang belum dibayar. Suku bunga yang dibebankan oleh IRS berubah setiap tiga bulan. Pada kuartal ketiga tahun 2020, tingkat suku bunga adalah 3%. Karena total hutang pajak meningkat setiap bulan karena denda dan bunga, dari waktu ke waktu, jumlahnya dapat bertambah secara signifikan.

Pajak yang belum dibayar dapat menjadi masalah serius bagi banyak pembayar pajak yang tidak mampu membayarnya.Bergantung pada situasinya, pemerintah dapat mengambil salah satu dari banyak strategi untuk menangani pajak kembali, seperti menekan biaya, menuntut wajib pajak membayar segera, atau terkadang menawarkan program pengungkapan sukarela yang membantu menghindari tuntutan pidana dan memungkinkan berbagai opsi pembayaran .Kegagalan membayar pajak juga bisa mengakibatkan hukuman penjara.

Konsekuensi untuk Pajak Kembali yang Belum Dibayar

Dalam beberapa kasus, IRS akan menyita properti, menyita aset, atau menempatkan hak gadai atas properti tersebut .IRS dapat menempatkan hak gadai pajak federal untuk memberi tahu kreditor lain tentang hak hukum otoritas perpajakan atas aset dan properti pembayar pajak.2

The IRS juga memiliki kekuatan untuk hiasan upah wajib pajak dan untuk memungut rekening keuangan mereka, merebut sampai dengan jumlah total pajak yang terutang.Jika pajak tetap tidak terbayar, otoritas pajak dapat menggunakan pungutan pajak untuk secara legal menyita aset wajib pajak (seperti rekening bank, rekening investasi, mobil, dan properti nyata) untuk mengumpulkan uang yang menjadi hutangnya.Sementara hak gadai mengamankan kepentingan atau klaim pemerintah atas properti individu atau bisnis ketika utang pajak masih belum dibayar, retribusi sebenarnya mengizinkan pemerintah untuk menyita dan menjual properti untuk membayar utang pajak.3

Pada tahun 2016, IRS menyerahkan pengumpulan pajak yang belum dibayar ke agen penagihan pribadi.  Namun, pembayar pajak yang tidak memiliki sarana untuk membayar pajak sering kali menegosiasikan penyelesaian yang lebih rendah melalui Offer in Compromise dengan IRS baik secara langsung atau melalui pengacara pajak.

Hak Gadai Pajak

Sebuah lien pajak adalah klaim hukum oleh badan pemerintah terhadap aset wajib pajak patuh ini.Hak gadai pajak adalah upaya terakhir untuk memaksa individu atau bisnis membayar kembali pajak.

Pemerintah dapat menempatkan hak gadai pajak atas suatu properti jika pemilik properti tidak melakukan  pembayaran pajak propertinya atau berhutang pada  pajak penghasilan .Dengan kata lain, pemerintah federal dan negara bagian dapat menempatkan hak gadai pajak untuk pajak penghasilan yang belum dibayar, sementara pemerintah daerah dapat menempatkan hak gadai pajak untuk pajak penghasilan daerah atau pajak properti yang belum dibayar.Hak gadai tidak berarti bahwa aset tersebut akan dijual.Sebaliknya, ini memastikan bahwa otoritas pajak mendapatkan yang pertama untuk mengklaim kreditor lain yang bersaing untuk properti individu atau bisnis.

Selain itu, hak gadai pajak mencegah wajib pajak untuk menjual atau mendanai kembali aset yang diikatkan pada hak gadai.Hak gadai tetap berlaku sampai kewajiban pajak dilunasi atau undang –  undang pembatasan  utang berakhir.

Jika pajak tetap belum dibayar, otoritas pajak dapat menggunakan pungutan pajak untuk secara legal menyita aset wajib pajak (seperti rekening bank, rekening investasi, mobil, dan properti nyata) untuk mengumpulkan uang yang menjadi hutangnya.Sementara hak gadai mengamankan kepentingan atau klaim pemerintah atas properti individu atau bisnis ketika utang pajak masih belum dibayar, retribusi sebenarnya mengizinkan pemerintah untuk menyita dan menjual properti untuk membayar utang pajak.2