Tips Memahami Kode Pajak

Banyak orang berpikir bahwa publikasi oleh Internal Revenue Service (IRS) adalah sumber informasi pasti tentang cara mengajukan pajak penghasilan Anda, tetapi sebenarnya tidak demikian. Kode pajak, juga disebut Kode Pendapatan Internal (IRC), adalah tempat aturan sebenarnya diterbitkan. Sayangnya, selain panjangnya ribuan halaman – pada tahun 2014, IRC memiliki sekitar 2.600 halaman – IRC tidak mudah diuraikan oleh kebanyakan orang.

Untuk mengisi kekosongan tersebut, sejumlah besar sumber sekunder juga telah dikembangkan untuk membantu pembayar pajak memahami aturan mengenai pajak penghasilan mereka. Sumber-sumber ini dimaksudkan tidak hanya untuk membantu para pembayar pajak memahami berapa banyak pajak yang harus mereka bayar atas pendapatan mereka, tetapi juga untuk memahami kredit dan pemotongan pajak apa yang menjadi hak mereka.

Kode Pendapatan Internal (IRC) vs. Peraturan Perbendaharaan vs. Peraturan Pendapatan

IRC berisi peraturan pajak resmi yang mengikat secara hukum yang telah ditetapkan oleh Kongres AS.Wajib pajak dapat melihat kode pajak online di situs web Office of the Law Revision Counsel.

Peraturan keuangan – juga disebut sebagai peraturan pajak – adalah interpretasi resmi dari kode pajak Departemen Keuangan AS.Ini diterbitkan dalam Judul 26 Kode Peraturan Federal (26 CFR) dan juga tersedia online di situs web Kantor Penerbitan Pemerintah AS (GPO).

Keuntungan berkonsultasi dengan sumber-sumber ini adalah bahwa mereka disediakan oleh pemerintah, sehingga pembayar pajak dapat diyakinkan bahwa informasi yang terkandung di dalamnya benar. Kerugiannya adalah banyaknya informasi dan sulit untuk dipahami. Jika Anda tidak memahami aturan atau regulasi dengan benar, dan Anda membuat keputusan terkait pengajuan pajak penghasilan berdasarkan kesalahpahaman Anda sendiri, Anda tetap bertanggung jawab karena mengetahui informasi yang benar.

Aturan pendapatan adalah interpretasi resmi IRS atas kode yang berlaku untuk situasi tertentu.Mereka mungkin lebih mudah diuraikan untuk pembayar pajak, tetapi mereka tidak memiliki bantalan hukum yang sama seperti IRC – kode pajak itu sendiri – atau peraturan Departemen Keuangan.

Konsultasikan dengan Publikasi IRS

Ada publikasi IRS yang memberikan interpretasi tentang kode pajak.Mereka diringkas dalam buklet yang tersedia dalam bentuk cetakan atau untuk diakses secara online di situs web IRS.

Publikasi sudah tersedia, gratis, dan relatif ringkas. Mereka juga lebih mudah dipahami daripada kode pajak itu sendiri. Namun, bagi sebagian orang, publikasi tersebut masih cukup tumpul.

Lakukan Panggilan Telepon ke IRS

Dokumen yang disebut “Publikasi IRS 910: Panduan Layanan Pajak Gratis” menyediakan nomor telepon untuk departemen IRS, selain petunjuk tentang cara menghubungi mereka untuk mendapatkan bantuan terkait pertanyaan pajak Anda.Sebelum Anda memanggil salah satu dari nomor ini, IRS merekomendasikan agar Anda memiliki formulir pajak, jadwal, atau pemberitahuan yang terkait dengan pertanyaan Anda;fakta tentang situasi khusus Anda;dan nama publikasi IRS atau sumber informasi lain yang Anda gunakan untuk mencari jawabannya.

Meskipun menelepon IRS mungkin tampak seperti solusi yang ideal, IRS menawarkan penafian ini kepada pembayar pajak – jika mereka memberikan informasi yang salah kepada Anda, Anda tetap bertanggung jawab: “Jika kami melakukan kesalahan dalam menjawab pertanyaan Anda, Anda tetap bertanggung jawab untuk membayar pajak yang benar. ” Anda tetap akan bertanggung jawab atas pajak dan bunga kembali jika audit kemudian menentukan bahwa Anda membayar kurang dari yang seharusnya, meskipun itu berdasarkan saran dari perwakilan di IRS.

Namun, Anda tidak akan dikenakan penalti apa pun karena kesalahan IRS. Hukuman dari IRS adalah jumlah tambahan yang terkadang dibebankan IRS kepada mereka yang kurang membayar pajak. Jika Anda menelepon, buatlah catatan yang berlebihan, termasuk nama dan jabatan perwakilan, serta waktu dan tanggal Anda menelepon.

Konsultasikan Teks untuk Profesional Pajak

Publikasi yang diterbitkan untuk audiens West, CCH , Kleinrock , dan Tax Analysts .

Namun, teks-teks ini bisa sangat mahal untuk dibeli, dan tidak ditulis untuk pembaca awam. Mereka sangat teknis, dan jika Anda bukan CPA, akuntan, atau pengacara pajak, mungkin sulit untuk memahami konten di sumber ahli ini.

Sewa seorang Profesional Pajak

Kebanyakan orang yang mengalami kesulitan dengan pengembalian pajak mereka akhirnya akan berkonsultasi dengan profesional pajak. Agen terdaftar dan Akuntan Publik Bersertifikat (CPA) adalah sumber informasi yang andal dan terjangkau. Mempekerjakan seorang profesional dapat menghemat waktu Anda, meskipun itu adalah biaya tambahan. Untuk menemukan profesional pajak di daerah Anda, kunjungi National Association of Enrolled Agents atau American Institute of Certified Public Accountants .

Satu kemungkinan kerugian dari menyewa seorang profesional adalah – jika Anda tidak menyaring mereka dengan hati-hati dengan mengajukan pertanyaan yang tepat – Anda bisa berakhir dengan seorang profesional yang menerapkan interpretasi yang sangat liberal, atau bahkan melecehkan, kode pajak pada situasi keuangan Anda. Ini bisa sangat merugikan Anda jika Anda diaudit. Namun, penting untuk diingat bahwa bahkan di antara pembuat pajak yang paling etis dan berpengetahuan, profesional yang berbeda dapat menyiapkan pengembalian Anda secara berbeda berdasarkan interpretasi mereka terhadap kode pajak.

Cara terbaik untuk menjaga dari perbedaan ini adalah dengan memilih seorang profesional yang interpretasi kode pajaknya paling sesuai dengan filosofi kewajiban perpajakan Anda sendiri. Apakah Anda tipe orang yang lebih suka memilih pemotongan secara agresif dan berharap yang terbaik, atau apakah Anda lebih suka berbuat salah karena berhati-hati? Penyusun pajak yang berpengalaman akan dapat mengartikulasikan pendiriannya sehingga Anda dapat melihat apakah hal tersebut sesuai dengan sudut pandang Anda. Anda mungkin juga ingin bertanya seberapa banyak pengalaman yang dimiliki orang tersebut dalam menyiapkan pengembalian yang serupa dengan Anda, terutama jika situasi pajak Anda tidak biasa.

Carilah Bantuan Pajak Pendapatan Relawan

IRS memiliki program untuk memberikan bantuan kepada individu berpenghasilan rendah hingga sedang dengan pengembalian pajak mereka.Program ini disebut dengan Volunteer Income Tax Assistance (VITA).Relawan yang dilatih secara khusus oleh IRS membantu pembayar pajak menjawab pertanyaan pajak mereka dan menyiapkan laporan pajak mereka.Ada penekanan khusus dalam program ini untuk membantu wajib pajak berpenghasilan rendah memahami kemungkinan keuntungan apa yang mungkin dimasukkan oleh kode pajak untuk individu khususnya dalam situasi mereka, seperti bagaimana mengklaim kredit pendapatan yang diperoleh (EITC) dan kredit pajak anak .

Bantuan tersedia secara gratis untuk pembayar pajak yang memenuhi syarat.Individu biasanya memenuhi syarat berdasarkan pendapatan mereka;untuk tahun pajak 2020, jika penghasilan Anda tidak melebihi $ 56.000, Anda dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan bantuan melalui VITA.Penyusun pajak yang bekerja untuk VITA adalah sukarelawan, dan mereka mungkin tidak memiliki pelatihan pajak tingkat profesional, jadi mungkin saja mereka tidak selalu memberikan saran yang benar.Selain itu, pelatihan mereka biasanya hanya dimaksudkan untuk membantu pengembalian pajak yang relatif sederhana.

Konsultasikan Teks untuk Audiens Konsumen

Ada banyak publikasi konsumen yang dimaksudkan untuk mendidik wajib pajak rata-rata tentang masalah pajak pendapatan, dan membantu mereka memanfaatkan semua kredit dan pemotongan yang menjadi hak mereka. Beberapa sumber yang paling andal, terkini, dan dihormati secara luas termasuk buku yang diterbitkan oleh Nolo, JK Lasser, dan Ernst & Young.

Buku-buku ini terjangkau (umumnya $ 25 atau kurang) dan mudah ditemukan di toko buku lokal dan online. Meskipun perpustakaan mungkin memiliki salinannya, itu mungkin bukan versi terbaru. Dari semua sumber kredibel yang mencoba menafsirkan kode pajak untuk wajib pajak perorangan, buku-buku ini mungkin yang paling mudah dipahami.

Namun, penting untuk diingat bahwa informasi yang Anda temukan dalam buku-buku ini tidak memiliki hubungan hukum apa pun.

Garis bawah

Aturan yang mengatur bagaimana penghasilan dikenai pajak di AS sangat kompleks. Untuk memahami sepenuhnya apa yang harus Anda bayar (dan apa yang tidak), sebaiknya pembayar pajak berkonsultasi dengan sumber informasi paling andal yang dapat mereka pahami dan beli. Terakhir, jika Anda pernah berada dalam situasi di mana Anda diaudit, selalu ada kemungkinan Anda diharuskan membayar lebih dari yang Anda kira. Jika hal ini terjadi, Anda mungkin ingin menyimpan sejumlah uang di rekening tabungan darurat.