Liabilitas bersih untuk surplus pemegang polis

Apa Liabilitas bersih untuk surplus pemegang polis?

Kewajiban bersih terhadap surplus pemegang polis adalah rasio kewajiban perusahaan asuransi, termasuk klaim yang belum dibayar, kesalahan estimasi cadangan, dan premi yang belum diterima, dengan surplus pemegang polisnya. Juga disebut rasio leverage liabilitas bersih, rasio liabilitas bersih terhadap surplus pemegang polis mewakili risiko bahwa cadangan kerugian perusahaan asuransi tidak akan menutupi klaimnya, yang mengharuskannya untuk mencelupkan ke dalam surplus pemegang polis. Rasio biasanya dinyatakan dalam persentase.

Bagaimana Kewajiban Bersih untuk Surplus Pemegang Polis Bekerja

Perusahaan asuransi menyisihkan cadangan untuk menutupi kewajiban yang timbul dari klaim yang dibuat atas polis yang mereka tanggung. Cadangan tersebut didasarkan pada estimasi kerugian yang mungkin dihadapi perusahaan asuransi selama periode waktu tertentu, yang berarti bahwa cadangan tersebut mungkin cukup atau mungkin tidak cukup untuk menutupi kewajibannya. Memperkirakan jumlah cadangan memerlukan proyeksi aktuaria berdasarkan jenis polis yang ditanggung.

Indikator Solvabilitas 

Kewajiban bersih terhadap surplus pemegang polis berbeda dari rasio berdasarkan cadangan kerugian karena cadangan kerugian tidak mewakili kewajiban sebanyak itu mewakili dana hari hujan untuk kewajiban potensial.

Penanggung memiliki fleksibilitas dalam hal bagaimana mereka melaporkan keuangan mereka dan dapat menggunakan cadangan kerugian sebagai sumber perataan pendapatan. Untuk beberapa perusahaan asuransi, sebagian besar kewajiban adalah untuk cadangan biaya penyesuaian kerugian dan kerugian. Estimasi cadangan ini berdampak pada bagaimana perusahaan asuransi dinilai oleh investor. Penanggung mungkin salah memperkirakan kerugian mereka dengan tidak bermaksud curang, tetapi mungkin juga dengan sengaja memanipulasi angka tersebut.

Regulator memperhatikan kewajiban bersih terhadap rasio surplus pemegang polis karena ini merupakan indikator potensi masalah solvabilitas, terutama jika rasionya tinggi. Menurut Asosiasi Nasional Komisaris Asuransi (NAIC), rasio kurang dari dua ratus persen dianggap dapat diterima. Jika sejumlah perusahaan asuransi memiliki rasio lebih besar dari apa yang dianggap dapat diterima, ini bisa menjadi indikator bahwa perusahaan asuransi mungkin terlalu jauh masuk ke dalam cadangan untuk membayar keuntungan.

Konsumen dapat menemukan rasio ini dan rasio lainnya untuk perusahaan asuransi dari The NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), kumpulan alat dan database solvabilitas analitik yang dirancang untuk menyediakan departemen asuransi negara dengan pendekatan terintegrasi untuk menyaring dan menganalisis kondisi keuangan perusahaan asuransi yang beroperasi di negara bagian masing-masing.

IRIS, yang dikembangkan oleh regulator asuransi negara bagian yang berpartisipasi dalam komite NAIC, dimaksudkan untuk membantu departemen asuransi negara dalam menargetkan sumber daya kepada perusahaan asuransi yang paling membutuhkan perhatian regulasi. IRIS tidak dimaksudkan untuk menggantikan upaya pemantauan solvabilitas mendalam masing-masing departemen asuransi negara bagian, seperti analisis atau pemeriksaan keuangan.