Kehilangan Perpajakan Buruh
Apa Kehilangan Perpajakan Buruh?
Kerugian perpajakan merupakan ukuran kerugian ekonomi yang disebabkan oleh pengenaan pajak baru. Ekonom Inggris Alfred Marshall (1842-1924) secara luas dikreditkan sebagai pencetus analisis kerugian bobot mati.
Poin Penting
- Kerugian perpajakan bobot mati mengukur kerugian ekonomi keseluruhan yang disebabkan oleh pajak baru atas suatu produk atau layanan.
- Ini menganalisis penurunan produksi dan penurunan permintaan yang disebabkan oleh pengenaan pajak.
- Ini adalah biaya peluang yang hilang.
Teori ini berpendapat bahwa pengenaan pajak baru atau menaikkan pajak lama dapat menjadi bumerang, yang mengakibatkan pendapatan pemerintah tidak mencukupi atau tidak ada karena penurunan permintaan atas barang atau jasa yang dikenakan pajak. Keseimbangan antara penawaran dan permintaan telah terganggu.
Memahami Deadweight Loss of Taxation
Kerugian perpajakan dapat dilihat sebagai penurunan permintaan secara keseluruhan dan penurunan berikutnya dalam tingkat produksi yang mengikuti pengenaan pajak. Ini biasanya diwakili secara grafis.
Grafik tersebut mengilustrasikan kurva penawaran untuk produk atau jasa yang dikenakan pajak di samping kurva permintaan untuk itu. Perbedaannya merupakan kerugian perpajakan yang mati.
Contoh Rugi Pajak Bobot Mati
Bayangkan negara kota mistis Braavos memberlakukan pajak penghasilan tetap 40% untuk semua warganya. Melalui pajak ini, pemerintah akan mengumpulkan $ 1,2 triliun tambahan pajak setahun.
Potongan besar uang yang sekarang menjadi milik pemerintah Braavos tidak lagi tersedia untuk belanja barang dan jasa konsumen, atau untuk tabungan dan investasi konsumen.
Misalkan belanja konsumen dan investasi turun setidaknya $ 1,2 triliun, dan total output ekonomi turun $ 2 triliun.
Dalam kasus ini, kerugian bobot mati adalah $ 800 miliar. (Total output $ 2 triliun dikurangi pengeluaran konsumen atau investasi $ 1,2 triliun sama dengan kerugian bobot mati $ 800 miliar).
Pengaruh Penurunan Berat Badan
Tidak semua orang setuju bahwa kerugian bobot mati dapat diukur secara akurat. Namun, banyak ekonom setuju bahwa perpajakan bisa menjadi kontraproduktif.
Referensi cepat
Pengeluaran defisit berarti meminjam, yang hanya menunda kerugian perpajakan sampai batas waktu tertentu di masa depan ketika hutang harus dilunasi.
Pajak menghasilkan biaya produksi yang lebih tinggi atau harga pembelian konsumen yang lebih tinggi. Hal ini, pada gilirannya, menyebabkan volume produksi dan permintaan produk lebih rendah daripada yang seharusnya ada.
Kesenjangan antara volume produksi yang dikenai pajak dan bebas pajak adalah kerugian bobot mati.
Analisis neoklasik mengatakan jumlah kerugian bergantung pada bentuk dan elastisitas kurva penawaran dan permintaan.
Argumen Melawan Perpajakan
Perpajakan mengurangi keuntungan dari investasi, upah, sewa, dan kewirausahaan. Ini, pada gilirannya, mengurangi insentif untuk berinvestasi, bekerja, menyebarkan properti, dan mengambil risiko.
Ini juga mendorong pembayar pajak untuk menghabiskan waktu dan uang untuk menghindari beban pajak mereka, mengalihkan sumber daya berharga dari penggunaan produktif lainnya.
Sebagian besar pemerintah memungut pajak secara tidak proporsional atas orang, barang, jasa, dan aktivitas yang berbeda. Ini mendistorsi distribusi sumber daya pasar alam.
Sumber daya yang terbatas akan berpindah dari penggunaannya yang optimal, menjauh dari aktivitas dengan pajak berat dan ke aktivitas dengan pajak ringan, yang mungkin tidak menguntungkan bagi semua.
Kerugian Pembelanjaan Defisit dan Inflasi
Ekonomi perpajakan juga berlaku untuk bentuk lain dari pembiayaan pemerintah. Jika pemerintah mendanai aktivitas melalui obligasi daripada perpajakan, kerugian bobot mati hanya tertunda. Pajak masa depan yang lebih tinggi harus dikenakan untuk melunasi hutang obligasi.
Hilangnya bobot mati inflasi memiliki nuansa. Inflasi mengurangi volume produksi perekonomian dalam tiga cara:
- Individu mengalihkan sumber daya ke aktivitas kontra-inflasi.
- Pemerintah terlibat dalam lebih banyak pengeluaran dan pembiayaan defisit menjadi “pajak tersembunyi”.
- Ekspektasi inflasi di masa depan mengurangi pengeluaran swasta saat ini.