Distribusi Capital Gain.

Apa Distribusi Capital Gain?

Sebuah keuntungan modal distribusi adalah pembayaran oleh reksa dana atau dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) dari sebagian hasil dari penjualan dana saham dan aset lainnya. Ini adalah bagian investor dari hasil transaksi dana.

Ini bukan bagian dari keuntungan keseluruhan dana. Reksa dana dapat memperoleh atau kehilangan uang selama satu tahun, dan saldo Anda akan naik atau turun sesuai dengan itu. Tetapi jika dana diperoleh dari penjualan salah satu sahamnya selama tahun itu, itu akan membuat pembagian capital gain kepada pemegang sahamnya.

Reksa dana diwajibkan oleh hukum untuk mendistribusikan keuntungan modal secara teratur kepada pemegang sahamnya. Pemilik saham reksa dana memiliki pilihan untuk melakukan distribusi capital gain dalam bentuk pembayaran langsung atau menginvestasikannya kembali pada saham reksa dana tambahan.

Distribusi keuntungan modal akan diidentifikasikan sebagai keuntungan modal jangka panjang atau keuntungan modal jangka pendek dan dapat dikenakan pajak.

Referensi cepat

Orang yang sangat benci membayar pajak mungkin mempertimbangkan dana hemat pajak dan investasi hemat pajak lainnya.

Memahami Distribusi Keuntungan Modal

Umumnya, reksa dana atau ETF melakukan distribusi capital gain setiap akhir tahun. Distribusi merupakan hasil penjualan saham atau aset lainnya oleh manajer dana selama tahun pajak .

Investor harus ingat bahwa menguangkan distribusi keuntungan modal daripada menginvestasikannya kembali dalam dana secara efektif merupakan penarikan. Ini mengurangi jumlah bersih yang telah Anda investasikan dalam dana dengan jumlah distribusi.

Pertimbangan Pajak Distribusi Keuntungan Modal

Pemegang saham reksa dana diharuskan membayar pajak atas distribusi keuntungan modal yang dilakukan oleh dana yang dimilikinya, baik uang tersebut diinvestasikan kembali dalam saham tambahan atau tidak. Ada pengecualian untuk dana obligasi kota, yang bebas pajak di tingkat federal dan biasanya di tingkat negara bagian.

Pajak belum jatuh tempo untuk tahun pajak tersebut jika investor memiliki dana sebagai bagian dari IRA, 401 (k), atau rencana pensiun tangguhan pajak lainnya. Pajak akan jatuh tempo saat dana ditarik setelah pensiun.

Jika dana tidak dalam program pensiun, pajak akan jatuh tempo untuk periode pelaporan pajak tersebut.

Peraturan IRS Saat Ini

Di bawah peraturan IRS saat ini, distribusi capital gain dikenai pajak sebagai capital gain jangka panjang, tidak peduli berapa lama individu tersebut telah memiliki bagian dari dana tersebut. Itu berarti tarif pajak 0%, 15%, atau 20%, bergantung pada tarif pajak penghasilan biasa individu.

Orang yang sangat benci membayar pajak mungkin mempertimbangkan untuk melihat investasi hemat pajak, termasuk dana hemat pajak. Dana hemat pajak mengidentifikasikan dirinya seperti itu dalam deskripsinya. Mereka cenderung membeli dan menjual saham lebih jarang daripada dana pertumbuhan agresif dan mungkin memegang beberapa dana obligasi kota untuk pendapatan bebas pajak.

Distribusi keuntungan modal dapat dilakukan bahkan ketika nilai keseluruhan reksa dana turun sepanjang tahun. Artinya, dana mungkin telah menjual beberapa saham yang harganya naik, tetapi keuntungan ini mungkin dikompensasikan atau bahkan dihapus oleh investasi lain yang kehilangan uang.

Poin Penting

  • Distribusi keuntungan modal adalah bagian investor dari hasil penjualan saham dan aset lainnya.
  • Investor harus membayar pajak capital gain atas distribusi, baik yang diambil sebagai uang tunai atau diinvestasikan kembali dalam dana tersebut.
  • Pajak atas distribusi jatuh tempo pada tahun pajak tersebut kecuali dana tersebut merupakan bagian dari akun pensiun tangguhan pajak.

Distribusi Keuntungan Modal dan Nilai Aktiva Bersih

Seperti halnya dengan saham biasa, pembagian keuntungan modal dan dividen menurunkan nilai aset bersih (NAB) dana sebesar jumlah yang dibagikan. Misalnya, manajer dana dari suatu dana dengan nilai aset bersih $ 20 per saham dapat membayar distribusi $ 5 kepada pemegang saham. Hal ini akan mengakibatkan nilai aset bersih dana turun $ 5 menjadi $ 15.

Meskipun ini muncul pada grafik harga reksa dana sebagai penurunan harga pada tanggal ex-dividen, total pengembalian dana tidak berubah. Keuntungan yang belum direalisasi dari sekuritas menentukan nilai aset bersih reksa dana sampai dijual.