Rasio Pajak terhadap PDB
Apa Rasio Pajak terhadap PDB?
Rasio pajak terhadap PDB adalah ukuran pendapatan pajak suatu negara relatif terhadap ukuran ekonominya yang diukur dengan produk domestik bruto (PDB). Rasio tersebut memberikan gambaran yang berguna pada pendapatan pajak suatu negara karena menunjukkan potensi perpajakan relatif terhadap perekonomian. Ini juga memungkinkan pandangan tentang keseluruhan arah kebijakan pajak suatu negara serta perbandingan internasional.
Poin Penting
- Rasio pajak terhadap PDB adalah ukuran pendapatan pajak suatu negara relatif terhadap ukuran ekonominya.
- Rasio ini digunakan dengan metrik lain untuk menentukan seberapa baik pemerintah suatu negara mengarahkan sumber daya ekonominya melalui perpajakan.
- Negara maju biasanya memiliki rasio pajak terhadap PDB yang lebih tinggi daripada negara berkembang.
Memahami Rasio Pajak terhadap PDB
Pajak adalah ukuran penting dari pembangunan dan pemerintahan suatu negara, dan rasio pajak terhadap PDB digunakan untuk menentukan seberapa baik pemerintah suatu negara mengarahkan sumber daya ekonominya. Pendapatan pajak yang lebih tinggi berarti suatu negara dapat membelanjakan lebih banyak untuk meningkatkan infrastruktur, kesehatan, dan pendidikan — kunci prospek jangka panjang bagi perekonomian dan masyarakat suatu negara.
Kebijakan Perpajakan dan Pembangunan Ekonomi
Menurut Dana Moneter Internasional, negara berkembang harus memiliki rasio pajak terhadap PDB minimal 15%, untuk memastikan mereka memiliki uang yang diperlukan untuk berinvestasi di masa depan dan mencapai pertumbuhan ekonomi yang berkelanjutan. Negara maju umumnya memiliki rasio yang jauh lebih tinggi. Rata-rata di antara anggota Organisasi untuk Kerja Sama dan Pembangunan Ekonomi adalah 34% pada tahun 2018.
Menurut satu teori, ketika ekonomi menjadi lebih berkembang dan pendapatan meningkat, orang-orang pada umumnya mulai menuntut lebih banyak layanan dari pemerintah, baik dalam perawatan kesehatan, transportasi umum, atau pendidikan. Ini akan menjelaskan, misalnya, mengapa rasio pajak terhadap PDB di Uni Eropa, rata – rata 40% , jauh lebih tinggi daripada di Asia-Pasifik , di mana pada 2017 tidak ada negara yang memiliki rasio setinggi OECD. rata-rata 34%.
Arah Kebijakan Pajak
Pembuat kebijakan menggunakan rasio pajak terhadap PDB untuk membandingkan penerimaan pajak dari tahun ke tahun karena rasio ini menawarkan ukuran yang lebih baik untuk naik turunnya pendapatan pajak daripada jumlah sederhana. Pendapatan pajak terkait erat dengan aktivitas ekonomi, meningkat selama periode pertumbuhan ekonomi yang lebih cepat dan menurun selama resesi. Sebagai persentase, penerimaan pajak pada umumnya naik dan turun lebih cepat daripada PDB, tetapi rasio tersebut harus tetap relatif konsisten kecuali terjadi perubahan ekstrim dalam pertumbuhan.
Namun, dalam kasus perubahan signifikan dalam undang-undang perpajakan atau selama kemerosotan ekonomi yang parah, rasio tersebut dapat bergeser secara dramatis. Misalnya, menurut OECD, rasio pajak terhadap PDB AS turun paling banyak pada 2018 di antara semua anggota OECD. Ini sebagian besar merupakan hasil dari pemotongan pajak sebesar $ 1,5 triliun yang ditandatangani oleh Presiden Donald Trump setahun sebelumnya.
Pada 24%, rasio AS berada di peringkat ke-32 di antara 36 anggota OECD. Prancis memiliki rasio tertinggi sebesar 46%, diikuti oleh Denmark dan Belgia, masing-masing sebesar 45%. Meksiko adalah yang terendah dengan 16%.