Ensiklopedia keuangan

Jadwal B: Bunga dan Dividen Biasa

Apa Jadwal B: Bunga dan Dividen Biasa?

Jadwal IRS B adalah jadwal pajak yang membantu wajib pajak Amerika menghitung pajak penghasilan karena bunga dan dividen yang diperoleh. Jadwal ini menggunakan informasi dari Formulir 1099-INT dan 1099-DIV untuk mengisi angka yang benar ke dalam pengembalian pajak 1040 Anda .

Poin Penting

  • Jadwal B adalah formulir pajak IRS yang harus dilengkapi jika wajib pajak telah menerima pendapatan bunga dan / atau dividen biasa selama tahun berjalan.
  • Jadwal B juga digunakan untuk melaporkan bentuk minat atau distribusi perusahaan yang kurang umum kepada individu.
  • Perangkat lunak pajak yang tersedia secara luas akan menyertakan jadwal B dan mengotomatiskan penghitungannya sehingga muncul dengan benar pada 1040 Anda.

Siapa yang Harus Mengajukan Jadwal B: Bunga dan Dividen Biasa?

Wajib pajak di AS yang menerima bunga kena pajak lebih dari $ 1.500 dan / atau  dividen biasa  selama tahun berjalan diharuskan untuk mengisi Formulir IRS Jadwal B, yang menyertai formulir IRS 1040.

Jadwal B mengharuskan wajib pajak untuk memberikan nama setiap pembayar (seperti perusahaan investasi atau bank) dan jumlah bunga atau dividen yang diterima dari setiap pembayar.Informasi wajib pajak yang harus dilaporkan dalam formulir Jadwal B biasanya dilaporkan ke IRS oleh pembayar, dengan salinan dikirim ke wajib pajak, menggunakan formulir  1099-INT  untuk bunga dan formulir 1099-DIV untuk dividen.Wajib pajak harus melaporkan bunga dan dividen yang mereka terima ke IRS karena sumber pendapatan ini dapat dikenakan pajak.

Di Mana Anda Bisa Mendapatkan Jadwal B: Bunga dan Dividen Biasa?

Semua versi Jadwal B tersedia di situs web IRS.3

Jadwal B tidak boleh digunakan untuk melaporkan bunga bebas pajak yang ditunjukkan pada Formulir 1099-INT;informasi itu harus dilaporkan dalam Formulir 1040.

Pertimbangan Khusus Saat Mengajukan Jadwal B

Alasan lain yang kurang umum mengapa wajib pajak mungkin perlu mengisi Jadwal B meliputi:

  • Untuk melaporkan pendapatan bunga yang diterima dari hipotek yang dibiayai penjual di mana peminjam menggunakan properti sebagai tempat tinggal pribadi mereka.
  • Melaporkan bunga obligasi yang masih harus dibayar.
  • Melaporkan diskon penerbitan asli obligasi dalam jumlah yang kurang dari yang dilaporkan pada Formulir 1099-OID.
  • Mengurangi pendapatan bunga obligasi sebesar premi yang dapat diamortisasi dari obligasi.
  • Untuk mengklaim pengecualian bunga dari seri EE atau obligasi tabungan AS seri I yang diterbitkan setelah tahun 1989.
  • Melaporkan bunga atau dividen biasa yang diterima sebagai nominee (atas nama orang lain).
  • Untuk melaporkan kepentingan keuangan di, atau otoritas tanda tangan atas, rekening asing.
  • Untuk melaporkan distribusi dari, menjadi penjamin, atau transferor ke, perwalian asing.

Garis bawah

Banyak pembayar pajak membutuhkan jadwal B hanya dari menyimpan rekening bank yang mengkredit bunga deposito selama satu tahun.Investor juga dapat menerima dividen dari waktu ke waktu. penghasilan kena pajak .

Beberapa keadaan yang mengharuskan wajib pajak untuk mengajukan Jadwal B juga memerlukan pengajuan formulir lain.Misalnya, wajib pajak dengan rekening atau perwalian asing mungkin diminta untuk menyerahkan Formulir 8938, Pernyataan Aset Keuangan Asing Tertentu.7