Ensiklopedia keuangan

401 (k) vs. Roth IRA: Apa Perbedaannya?

Apa 401 (k) vs. Roth IRA: Apa Perbedaannya?

Baik 401 (k) dan Roth IRA adalah rekening tabungan pensiun yang diuntungkan pajak yang berbeda dalam perlakuan pajak, pilihan investasi, dan kontribusi pemberi kerja. Kedua akun memungkinkan tabungan Anda tumbuh bebas pajak.

Kontribusi untuk 401 (k) adalah sebelum pajak, yang berarti mereka disimpan sebelum pajak penghasilan Anda dipotong dari gaji Anda. Namun, ketika di masa pensiun, penarikan dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan Anda saat itu. Sebaliknya, tidak ada penghematan pajak atau pengurangan untuk kontribusi ke Roth IRA. Namun, iuran tersebut dapat ditarik bebas pajak saat pensiun.

Dalam skenario yang sempurna, Anda akan memiliki keduanya untuk menyisihkan dana untuk masa pensiun. Namun, sebelum Anda memutuskan, ada beberapa aturan, batasan pendapatan dan kontribusi yang harus diperhatikan investor sebelum memutuskan akun pensiun mana yang paling cocok untuk mereka.

Poin Penting

  • Baik 401 (k) s dan Roth IRA memungkinkan tabungan Anda tumbuh bebas pajak.
  • Banyak perusahaan menawarkan pertandingan 401 (k), yang menyesuaikan kontribusi Anda dengan persentase tertentu dari pendapatan Anda.
  • Kontribusi untuk 401 (k) adalah sebelum pajak, yang berarti mengurangi pendapatan Anda sebelum pajak ditarik dari gaji Anda.
  • Sebaliknya, tidak ada pemotongan pajak untuk kontribusi ke Roth IRA, tetapi kontribusi dapat ditarik bebas pajak di masa pensiun.
  • Distribusi pensiun dari 401 (k) dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan Anda saat itu.

401 (k) Rencana

Dinamai menurut pasal 401 (k) Kode Pendapatan Internal, 401 (k) adalah program pensiun yang disponsori pemberi kerja.  Untuk berkontribusi pada 401 (k), Anda menetapkan sebagian dari setiap gaji untuk dialihkan ke dalam rencana.Kontribusi ini terjadi sebelum pajak penghasilan dipotong dari gaji Anda.

Opsi investasi di antara berbagai paket 401 (k) dapat sangat bervariasi, tergantung pada penyedia paket. Biasanya, paket menawarkan campuran reksa dana dan dana yang diperdagangkan di bursa, yang berisi sekeranjang sekuritas atau saham. Namun demikian, tidak peduli dana (atau dana) mana yang Anda pilih, keuntungan investasi yang direalisasikan dalam rencana tidak dikenakan pajak oleh Internal Revenue Service (IRS) sampai dana ditarik (sedangkan Roth IRA tidak pernah dikenakan pajak, bahkan dalam penarikan).

Referensi cepat

Keuntungan investasi yang Anda hasilkan dalam 401 (k) Anda tidak pernah dikenakan pajak oleh IRS.

401 (k) Batas Kontribusi

Khususnya, 401 (k) memiliki batas kontribusi yang jauh lebih tinggi daripada Roth IRA.Untuk tahun 2020 dan 2021, batas kontribusi 401 (k) tahunan adalah sama.

Batasan kontribusi adalah sebagai berikut:

  • $ 19.500 jika Anda berusia di bawah 50 tahun
  • $ 26.000, yang termasuk tunjangan untuk kontribusi tambahan sebesar $ 6,500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih

401 (k) Employer Match

Secara keseluruhan, paket 401 (k) paling menguntungkan ketika majikan Anda menawarkan pertandingan , menyumbangkan uang tambahan ke akun 401 (k) Anda. Pertandingan biasanya merupakan persentase dari kontribusi Anda, hingga persentase tertentu dari gaji Anda.

Misalnya, atasan Anda mungkin mencocokkan 50% dari kontribusi Anda, hingga 6% dari gaji Anda. Pertandingan majikan tidak dihitung dalam batas kontribusi Anda, tetapi IRS membatasi jumlah total yang dapat masuk ke 401 (k) Anda setiap tahun (kontribusi Anda ditambah pertandingan).

Untuk tahun 2020 dan 2021, batas kontribusi gabungan untuk 401 (k) adalah sebagai berikut:

2020

  • Total kontribusi $ 57.000 jika Anda berusia di bawah 50 tahun
  • $ 63,500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, termasuk $ 6,500 untuk sumbangan tambahan
  • 100% dari gaji Anda (jika kurang dari batas dolar)

2021

  • Total kontribusi $ 58.000 jika Anda berusia di bawah 50 tahun
  • $ 64,500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, termasuk $ 6,500 untuk mengejar ketertinggalan
  • 100% dari gaji Anda (jika kurang dari batas dolar)

401 (k) dan Pajak

Anda mendapatkan keringanan pajak jika berkontribusi pada 401 (k).Itu karena Anda dapat mengurangi kontribusi Anda ketika Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda.Ini mengurangi penghasilan kena pajak Anda, yang dapat menghemat uang Anda.

Anda akan membayar pajak setelah mencapai usia pensiun dan mulai melakukan penarikan dari program tersebut.Penarikan ini disebut distribusi dan tunduk padapajak pendapatan dengantarif pajak Anda saat itu.  Jika Anda merasa penghasilan Anda akan lebih tinggi ketika Anda pensiun, Anda mungkin ingin membuat rencana ke depan, karena semua penghasilan dari distribusi Anda akan dikenakan pajak.

401 (k) Distribusi Minimum yang Dibutuhkan

Jika Anda memiliki 401 (k), Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD). RMD Anda adalah jumlah minimum yang harus ditarik setiap tahun dari akun IRA Anda saat Anda pensiun.

Dengan kata lain, Anda tidak dapat meninggalkan semua uang Anda di IRA;jika tidak, akan ada denda pajak 50% atas jumlah RMD yang tidak ditarik.Anda harus mulai mengambil RMD distribusi minimum yang diwajibkan selambat-lambatnya tanggal 1 April tahun setelah tahun Anda berusia 72 tahun atau tahun Anda pensiun, mana saja yang lebih lama.

Berikut sekilas pro dan kontra dari 401 (k) plan.

Pro

  • Pertandingan majikan

  • Batas kontribusi lebih tinggi

  • Dikelola oleh majikan

Kontra

  • Opsi investasi lebih sedikit

  • Distribusi minimum yang dibutuhkan

  • Biaya lebih tinggi

Roth IRA

Variasi dari akun pensiun individu tradisional (IRA), Roth IRA didirikan langsung antara individu dan perusahaan investasi. Majikan Anda tidak terlibat.

Saat Anda menyiapkan dan mengontrol akun, pilihan investasi Anda tidak terbatas pada apa yang ditawarkan penyedia paket. Ini memberi pemegang IRA kebebasan investasi yang lebih besar daripada yang dimiliki karyawan dengan paket 401 (k), meskipun biaya yang dikenakan oleh penyedia tersebut biasanya lebih tinggi .

Berbeda dengan 401 (k), uang setelah pajak digunakan untuk mendanai Roth IRA, yang berarti Anda tidak mendapatkan pengurangan pajak pada tahun-tahun Anda memberikan kontribusi atau deposit.Akibatnya, tidak ada pajak penghasilan yang dikenakan atas penarikan selama masa pensiun.Sementara di akun, keuntungan investasi apa pun tidak dikenakan pajak.

Batasan Kontribusi Roth IRA

Batas kontribusi jauh lebih kecil dengan akun Roth IRA. Untuk tahun 2020 dan 2021, kontribusi tahunan maksimum untuk Roth IRA adalah:

  • $ 6.000 jika Anda berusia di bawah 50 tahun
  • $ 7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, yang mencakup kontribusi pengejaran $ 1.000

Batas Pendapatan Roth IRA

Batas pendapatan Roth IRA berbeda untuk tahun 2020 versus 2021. Berapa banyak Anda dapat berkontribusi untuk Roth IRA tergantung, sebagian, pada berapa banyak yang Anda peroleh di tahun itu. Dengan kata lain, jumlah iuran yang diperbolehkan dapat dikurangi, atau dihapuskan, sampai dihapuskan, tergantung pada pendapatan Anda dan status pengarsipan untuk pajak Anda (misalnya lajang atau menikah).

2020

Untuk individu yang mengajukan pajak sebagai lajang, Anda dapat memberikan kontribusi penuh kepada Roth jika penghasilan Anda kurang dari $ 124.000. Kontribusi Anda akan dikurangi atau dihapuskan jika penghasilan Anda antara $ 124.000 dan $ 139.000. Jika Anda memperoleh lebih dari $ 139.000, Anda tidak dapat memberikan kontribusi apa pun kepada Roth IRA.

Jika Anda menikah dan mengajukan bersama, Anda dapat memberikan kontribusi penuh kepada Roth jika penghasilan Anda kurang dari $ 196.000.Kontribusi Anda akan dikurangi atau dihapuskan jika penghasilan Anda antara $ 196.000 dan $ 206.000.Jika Anda memperoleh lebih dari batas yang diberlakukan IRS ini,Anda tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA .

2021

Untuk individu dengan status pengajuan pajak lajang, Anda dapat memberikan kontribusi penuh jika penghasilan Anda di bawah $ 125.000. Kisaran penghapusan pendapatan telah ditingkatkan menjadi $ 125.000 menjadi $ 140.000.

Jika Anda adalah pasangan menikah yang mengajukan bersama, untuk tahun 2021, kontribusi penuh diperbolehkan jika Anda menghasilkan kurang dari $ 198.000, sedangkan kisaran penghentian pendapatan adalah $ 198.000 hingga $ 208.000.

Penarikan Roth IRA

Anda dapat menarik kontribusi Roth IRA Anda kapan saja atau pada usia berapa pun tanpa pajak atau denda.Penarikan penghasilan, bagaimanapun, dapat dikenakan pajak penghasilan dan denda 10%, tergantung pada usia Anda dan berapa lama Anda memiliki akun.

Secara umum, Anda dapat menghindari pajak dan denda jika akun Anda setidaknya berusia lima tahun dan penarikannya adalah:

  • Dibuat setelah Anda menginjak usia 59½
  • Diambil karena cacat permanen
  • Dibuat oleh ahli waris atau harta Anda setelah kematian Anda
  • Digunakan untukmembeli, membangun, atau membangun kembali rumah pertama Anda (berlaku maksimum $ 10.000 seumur hidup)

Jika Anda tidak memenuhi pedoman tersebut, Anda mungkin dapat menghindari hukuman (tetapi bukan pajak) jika pengecualian yang memenuhi syarat berlaku .

Tidak seperti 401 (k) s, Roth IRA tidak memiliki RMD selama hidup Anda.Jika Anda tidak membutuhkan uang saat pensiun, Anda dapat meninggalkannya di rekening, di manauang tersebut dapat terus tumbuh bebas pajak untuk penerima Anda .

Di bawah ini adalah ikhtisar pro dan kontra Roth IRA.

Pro

  • Penarikan bebas pajak di masa pensiun

  • Lebih banyak pilihan investasi

  • Tidak ada RMD selama hidup Anda

Kontra

  • Batas kontribusi yang lebih rendah

  • Batasan pendapatan dapat menghalangi Anda untuk berkontribusi

  • Tidak ada perusahaan yang cocok

Perbedaan Utama

Berikut adalah ikhtisar perbedaan antara 401 (k) s dan Roth IRA.

Dalam banyak kasus, Roth IRA bisa menjadi pilihan yang lebih baik daripada rencana pensiun 401 (k), karena ia menawarkan sarana investasi yang fleksibel dengan keuntungan pajak yang lebih besar — ​​terutama jika Anda merasa Anda akan berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi di kemudian hari. Namun, jika penghasilan Anda terlalu tinggi untuk disumbangkan ke Roth, majikan Anda menawarkan korek api, dan Anda ingin menyimpan lebih banyak uang setiap tahun, 401 (k) sulit dikalahkan.

Strategi yang baik (jika Anda bisa mengelolanya) adalah memiliki 401 (k) dan Roth IRA. Investasikan dalam 401 (k) Anda hingga batas pencocokan, lalu danai Roth hingga batas kontribusi. Setelah itu, sisa dana dapat mencapai batas kontribusi 401 (k) Anda.

Namun, situasi keuangan setiap orang berbeda, jadi ada gunanya mengerjakan pekerjaan rumah Anda sebelum membuat keputusan apa pun. Jika ragu, bicarakan dengan perencana keuangan yang memenuhi syarat yang dapat menjawab pertanyaan apa pun dan membantu Anda membuat pilihan yang tepat untuk situasi Anda.