Capital Mational 1 Modal Vs Tier 2: Apa bedanya?
Berdasarkan Basel Accord, bank harus mempertahankan kas atau aset likuid pada tingkat tertentu sebagai rasio dari aset tertimbang menurut risikonya. The Basel Accord adalah serangkaian tiga set peraturan perbankan yang membantu untuk memastikan lembaga keuangan memiliki modal yang cukup di tangan untuk kewajiban pegangan.Kesepakatan menetapkan rasio kecukupan modal ( CAR ) untuk menentukan kepemilikan bank-bank ini.Berdasarkan Basel III , aset tingkat 1 dan tingkat 2 bank harus setidaknya 10,5% dari aset tertimbang menurut risikonya. Basel III meningkatkan persyaratan dari 8% berdasarkan Basel II.
Apa Capital Mational 1 Modal Vs Tier 2: Apa bedanya?
- Di bawah Basel III, aset tingkat 1 dan tingkat 2 bank harus setidaknya 10,5% dari aset tertimbang menurut risiko, naik dari 8% di bawah Basel II.2
- Modal inti merupakan sumber pendanaan utama bank.
- Modal inti terdiri dari ekuitas pemegang saham dan laba ditahan.
- Modal inti termasuk cadangan revaluasi, instrumen modal hibrida dan hutang berjangka subordinasi, cadangan kerugian pinjaman umum, dan cadangan yang dirahasiakan.
- Modal inti dianggap kurang dapat diandalkan dibandingkan modal inti karena lebih sulit untuk dihitung secara akurat dan lebih sulit untuk dilikuidasi.
Modal Tingkat 1 vs. Modal Tingkat 2: Gambaran Umum
Modal bank terdiri dari modal inti dan modal inti , dan kedua jenis cadangan modal utama ini secara kualitatif berbeda dalam beberapa hal (sebelumnya ada jenis ketiga, yang biasa disebut modal inti).
- Modal inti adalah modal inti bank dan termasuk cadangan yang diungkapkan — yang muncul di laporan keuangan bank — dan modal ekuitas. Uang ini adalah dana yang digunakan bank untuk berfungsi secara teratur dan menjadi dasar kekuatan lembaga keuangan.
- Modal pelengkap adalah modal pelengkap bank.Cadangan yang dirahasiakan, hutang berjangka subordinasi, produk keuangan hibrida, dan item lainnya membentuk dana ini.
Modal total bank dihitung dengan menjumlahkan modal inti 1 dan modal inti 2 bersama-sama. Regulator menggunakan rasio modal untuk menentukan dan memberi peringkat kecukupan modal bank.
Modal Tingkat 1
Modal inti terdiri dari ekuitas dan laba ditahan — diungkapkan dalam laporan keuangan mereka — dan merupakan indikator utama untuk mengukur kesehatan keuangan bank. Dana ini ikut bermain ketika bank harus menanggung kerugian tanpa menghentikan operasi bisnis. Modal inti merupakan sumber pendanaan utama bank. Biasanya, ini menampung hampir semua dana yang terkumpul bank. Dana ini dihasilkan khusus untuk mendukung bank ketika terserap kerugian sehingga fungsi bisnis reguler tidak perlu ditutup.
Berdasarkan Basel III, rasio modal inti minimum adalah 10,5%, yang dihitung dengan membagi modal inti bank dengan total aset tertimbang menurut risiko (ATMR).4 ATMR mengukur eksposur bank terhadap risiko kredit dari pinjaman yang ditanggungnya.
Misalnya, anggap ada lembaga keuangan yang memiliki total aset tingkat 1 sebesar US $ 200 miliar. Mereka memiliki nilai aset tertimbang menurut risiko sebesar 1,2 triliun. Untuk menghitung rasio modal, mereka membagi $ 200 miliar dengan $ 1.2 triliun risiko untuk rasio modal 16,66%, jauh di atas persyaratan Basel III.
Selain itu, terdapat persyaratan lebih lanjut tentang sumber dana tingkat 1 untuk memastikan ketersediaannya saat bank perlu menggunakannya.
Modal Tingkat 2
Modal inti termasuk dana yang dirahasiakan yang tidak muncul di laporan keuangan bank, cadangan revaluasi, instrumen modal hibrida, hutang berjangka subordinasi — juga dikenal sebagai sekuritas hutang junior — dan cadangan kerugian pinjaman umum, atau tidak tertagih. Cadangan yang dinilai kembali adalah metode akuntansi yang menghitung ulang nilai kepemilikan saat ini yang lebih tinggi dari apa yang awalnya dicatat seperti dengan real estat. Instrumen modal hibrida adalah sekuritas seperti obligasi konversi yang memiliki kualitas ekuitas dan hutang.
Modal inti adalah modal pelengkap karena kurang andal dibandingkan modal inti. Lebih sulit mengukur secara akurat karena komposisi asetnya yang sulit dilikuidasi. Seringkali bank akan membagi dana ini menjadi kumpulan tingkat atas dan bawah tergantung pada karakteristik aset individu.
Pada tahun 2019, di bawah Basel III, rasio modal total minimum adalah 12,9%, yang menunjukkan rasio modal inti minimum adalah 2%, dibandingkan dengan 10,9% untuk rasio modal inti 1. Asumsikan bank yang sama melaporkan modal inti sebesar $ 32,526 miliar. Rasio modal lapis 2 untuk kuartal ini adalah $ 32,526 miliar / $ 1,243 triliun = 2,62%. Dengan demikian, total rasio modalnya adalah 16,8% (14,18% + 2,62%). Di bawah Basel III, bank memenuhi rasio modal total minimum 12,9%.
Modal Tingkat 3
Sebelumnya tingkatan modal termasuk lapisan ketiga. Modal Tier 3 adalah modal tersier yang dimiliki banyak bank untuk mendukung risiko pasar, risiko komoditas, dan risiko mata uang asing, yang berasal dari aktivitas perdagangan. Modal tingkat 3 mencakup variasi hutang yang lebih besar daripada modal tingkat 1 dan tingkat 2 tetapi memiliki kualitas yang jauh lebih rendah daripada salah satu dari keduanya. Di bawah persetujuan Basel III, modal tingkat 3 dihapuskan sepenuhnya.