Kepercayaan yang Dapat Dibatalkan vs. Kepercayaan yang Tidak Dapat Ditarik: Apa Bedanya?
Apa Kepercayaan yang Dapat Dibatalkan vs. Kepercayaan yang Tidak Dapat Ditarik: Apa Bedanya?
Sebuah kepercayaan hidup adalah istilah yang terpisah yang menggambarkan hal yang sama: kepercayaan di mana hal dapat berubah sewaktu-waktu. Sebuah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan menggambarkan kepercayaan yang tidak dapat diubah setelah dibuat tanpa persetujuan dari penerima manfaat.
Perwalian adalah badan hukum terpisah yang didirikan seseorang untuk mengelola asetnya. Perwalian dibentuk selama hidup seseorang untuk memastikan bahwa aset digunakan dengan cara yang dianggap tepat oleh orang yang mendirikan perwalian tersebut. Setelah aset ditempatkan di dalam perwalian, pihak ketiga, yang dikenal sebagai wali amanat, mengelolanya. Wali amanat menentukan bagaimana aset diinvestasikan dan kepada siapa aset tersebut didistribusikan ketika pemilik perwalian meninggal, meskipun wali amanat harus mengelola perwalian sesuai dengan pedoman yang ditetapkan saat perwalian dibentuk.
Adalah umum bagi orang kaya untuk menggunakan kepercayaan sebagai kebalikan dari surat wasiat untuk perencanaan harta benda dan untuk menetapkan apa yang terjadi pada kekayaannya setelah kematiannya. Perwalian juga merupakan cara untuk mengurangi beban pajak dan menghindari aset masuk wasiat.
Poin Penting
- Trust yang dapat dibatalkan, atau masih hidup, dapat dimodifikasi setelah dibuat.
- Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan tidak dapat diubah setelah dibuat, atau setidaknya sangat sulit untuk dimodifikasi.
- Perwalian yang tidak dapat dibatalkan menawarkan manfaat perlindungan pajak yang tidak dapat dilakukan oleh perwalian yang dapat dibatalkan.
Kepercayaan yang Dapat Dicabut (Kepercayaan Hidup)
Dua jenis perwalian dasar adalah perwalian yang dapat dibatalkan, juga dikenal sebagai perwalian hidup yang dapat dicabut atau sekadar perwalian yang hidup, dan perwalian yang tidak dapat dibatalkan. Pemilik kepercayaan yang dapat dibatalkan dapat mengubah persyaratannya kapan saja. Mereka dapat memindahkan penerima manfaat, menunjuk yang baru, dan mengubah ketentuan tentang bagaimana aset dalam perwalian tersebut dikelola.
Mengingat fleksibilitas dari perwalian yang dapat dicabut atau yang hidup berbeda dengan kekakuan dari perwalian yang tidak dapat ditarik kembali, tampaknya semua perwalian harus dapat dicabut. Alasannya bukan karena trust yang dapat dibatalkan memiliki beberapa kelemahan utama.
Karena pemilik mempertahankan tingkat kendali atas kepercayaan yang dapat ditarik kembali, aset yang mereka masukkan ke dalamnya tidak dilindungi dari kreditor sebagaimana mereka berada dalam kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan. Jika mereka dituntut, aset perwalian dapat diperintahkan untuk dilikuidasi untuk memenuhi setiap penilaian yang diajukan. Ketika pemilik perwalian yang dapat ditarik kembali meninggal, aset yang disimpan dalam perwalian juga dikenakan pajak properti negara bagian dan federal.
Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut
Sebaliknya, syarat-syarat kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan ditetapkan begitu perjanjian ditandatangani. Kecuali dalam keadaan yang sangat jarang terjadi, tidak ada perubahan yang dapat dilakukan pada kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan.
Referensi cepat
Sang dermawan, setelah mentransfer aset ke dalam perwalian, secara efektif menghilangkan semua hak kepemilikan atas aset dan, sebagian besar, semua kendali.
Alasan utama untuk memilih struktur kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan adalah pajak. Perwalian yang tidak dapat dibatalkan menghapus aset dari harta kena pajak milik dermawan, yang berarti mereka tidak dikenakan pajak harta benda setelah kematian, dan mereka juga membebaskan dermawan dari tanggung jawab pajak untuk setiap pendapatan yang dihasilkan oleh aset tersebut. Perwalian yang tidak dapat dibatalkan bisa sulit dibentuk dan membutuhkan bantuan pengacara yang berkualifikasi.