Capital Gain vs Pendapatan Investasi: Memahami Perbedaan

Apa Capital Gain vs Pendapatan Investasi: Memahami Perbedaan?

Perbedaan antara capital gain dan jenis pendapatan investasi lainnya adalah sumber keuntungannya. Memahami perbedaan itu penting dalam segala hal mulai dari mengajukan pajak hingga merencanakan strategi pensiun.

Modal mengacu pada jumlah awal yang diinvestasikan. Keuntungan modal, oleh karena itu, adalah keuntungan yang direalisasikan ketika investasi dijual dengan harga yang lebih tinggi dari harga pembelian awal. Pendapatan investasi adalah keuntungan yang berasal dari pembayaran bunga, dividen, keuntungan modal yang dikumpulkan sebagai hasil dari penjualan sekuritas atau aset lain, dan keuntungan lain yang dihasilkan melalui sarana investasi dalam bentuk apa pun.

Keuntungan didistribusikan di antara banyak investor dengan cara tertentu tergantung pada bagaimana investasi dilakukan. Berikut adalah perbedaan antara capital gain dan pendapatan investasi.

Poin Penting

  • Keuntungan modal dan pendapatan investasi lainnya berbeda berdasarkan sumber keuntungan.
  • Keuntungan modal adalah pengembalian yang diperoleh ketika investasi dijual lebih dari harga belinya.
  • Pendapatan Investasi adalah keuntungan dari pembayaran bunga, dividen, keuntungan modal, dan keuntungan lain yang dihasilkan melalui sarana investasi.
  • Pajak capital gain memiliki klasifikasi jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada apakah kepemilikannya lebih dari satu tahun.

Keuntungan Modal

Capital gain adalah peningkatan nilai aset modal — baik investasi atau real estat — yang memberinya nilai lebih tinggi daripada harga pembelian awal. Seorang investor tidak memiliki keuntungan modal sampai investasi dijual untuk mendapatkan keuntungan.

Misalnya, seorang investor telah membeli 100 saham di perusahaan ABC dengan harga $ 10 per saham. The belanja modal (Capex), oleh karena itu, adalah $ 10 x 100, atau $ 1.000.

Sekarang asumsikan nilai setiap saham meningkat menjadi $ 20, sehingga total investasi bernilai $ 2.000 ($ 20 x 100 = $ 2.000). Jika investor menjual saham pada nilai pasar, pendapatan totalnya adalah $ 2.000. Keuntungan modal atas investasi ini kemudian sama dengan pendapatan total dikurangi modal awal ($ 2.000 – $ 1.000 = $ 1.000).

Pendapatan investasi

Sebagian besar individu memperoleh pendapatan bersih melalui pendapatan kerja, tetapi berinvestasi di pasar keuangan juga dapat menghasilkan pendapatan tambahan, yang disebut pendapatan investasi. Beberapa pendapatan investasi dapat diatribusikan ke capital gain. Namun, pendapatan yang bukan merupakan hasil dari capital gain mengacu pada bunga atau dividen yang diperoleh.

Tidak seperti capital gain, jumlah pengembalian investasi ini tidak bergantung pada belanja modal awal. Dalam contoh capital gain, asumsikan perusahaan ABC membayar dividen $ 2 per saham untuk setiap 100 saham yang dibeli investor. Jika dividen dibayarkan sebelum penjualan saham, pendapatan investasi yang dihasilkan adalah $ 2 x 100, atau $ 200.

Menggunakan contoh yang berbeda, rekening tabungan sebesar $ 5.000 dengan tingkat bunga tahunan 6% akan menghasilkan pendapatan investasi sebesar $ 300 ($ 5.000 x 0,06 = $ 300) pada tahun pertamanya.

Pertimbangan Khusus

Satu perbedaan utama antara capital gain dan jenis pendapatan investasi lainnya adalah tarif pajaknya. Tarif pajak bervariasi tergantung pada jenis investasi, jumlah keuntungan yang dihasilkan, dan lamanya investasi diadakan.

Keuntungan modal diklasifikasikan sebagai keuntunganjangka pendek jika direalisasikan pada aset yang dimiliki kurang dari satu tahun.Dalam hal ini, keuntungan modal jangka pendek akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa untuk tahun pajak tersebut.Aset yang disimpan selama lebih dari satu tahun, sebelum dijual, akan dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang setelah dijual.

Pajak hanya dihitung atas keuntungan modal bersih untuk tahun pajak tersebut.Keuntungan modal bersih ditentukan dengan mengurangkan kerugian modal — kerugian pendapatan atas investasi yang dijual dengan harga kurang dari harga beli — dari keuntungan modal tahun itu.Sebagian besar investor akan membayar tarif pajak capital gain kurang dari 15%.