Ensiklopedia keuangan

Pendapatan Bersih vs. Pendapatan Kotor yang Disesuaikan (AGI): Apa Perbedaannya?

Apa Pendapatan Bersih vs. Pendapatan Kotor yang Disesuaikan (AGI): Apa Perbedaannya?

Semua pendapatan dimulai dengan pendapatan kotor, yang merupakan total dari semua uang yang Anda hasilkan dalam setahun. Ini termasuk gaji, upah, bonus, capital gain , dan pendapatan bunga. Seperti yang kita ketahui dari gaji kita, ini bukanlah uang yang kita bawa pulang dan dimasukkan ke dalam rekening bank kita. Pendapatan kotor kita tunduk pada pajak dan seringkali pemotongan lainnya, yang mengurangi pendapatan kotor untuk sampai pada pendapatan bersih: gaji untuk dibawa pulang.

Pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) juga dimulai sebagai pendapatan kotor, tetapi sebelum pajak dibayar, pendapatan kotor dikurangi dengan penyesuaian tertentu yang diizinkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Ini mengurangi pendapatan kotor, dan oleh karena itu, jumlah pajak yang dibayarkan.

Poin Penting

  • Pendapatan kotor adalah seluruh jumlah uang yang dihasilkan seseorang, termasuk upah, gaji, bonus, dan keuntungan modal.
  • Pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) adalah pendapatan kena pajak individu setelah memperhitungkan pengurangan dan penyesuaian.
  • Bagi perusahaan, laba bersih adalah laba setelah memperhitungkan semua biaya dan pajak; juga disebut laba bersih atau pendapatan setelah pajak.
  • Penghasilan bersih digunakan untuk bisnis dan individu, sedangkan AGI hanya berlaku untuk individu.
  • Pendapatan kotor yang disesuaikan dilaporkan dan dihitung pada dokumen Internal Revenue Service (IRS) Jadwal 1 dan Jadwal A Formulir 1040.

Batas pemasukan

Pendapatan bersih adalah gaji Anda yang dibawa pulang dari pekerjaan Anda; jumlah uang yang masuk ke saku Anda setelah membayar pajak dan potongan lainnya. Pajak dan potongan diambil dari pendapatan kotor Anda untuk mendapatkan pendapatan bersih.

Pajak umum yang diambil dari pendapatan kotor termasuk pajak pendapatan federal, pajak negara bagian, pajak Jaminan Sosial , dan pajak Medicare. Ini adalah dasar-dasar yang, setelah dikurangkan dari pendapatan kotor, menghasilkan laba bersih.

Karyawan juga dapat memilih tunjangan yang selanjutnya akan meningkatkan pemotongan mereka, mengurangi pendapatan bersih yang mereka terima. Banyak dari pemotongan ini adalah sebelum pajak, artinya dipotong dari pendapatan kotor Anda sebelum dikenakan pajak, mengurangi pendapatan kotor Anda dan, oleh karena itu, pajak yang Anda bayarkan. Item ini mungkin termasuk asuransi kesehatan dan gigi, kontribusi untuk rencana pensiun yang disponsori perusahaan seperti 401 (k) s , dan rekening pengeluaran fleksibel .

Bisnis juga memiliki konsep laba bersih. Versi pendapatan kotor mereka adalah penjualan atau pendapatan kotor. Ini adalah nilai total barang dan jasa yang dijual kepada pelanggan. Sejak saat itu, mereka juga melakukan pengurangan pendapatan kotor untuk sampai pada pendapatan bersih.

Pengurangan ini termasuk harga pokok penjualan (COGS), biaya operasi, beban bunga, dan pajak. Mengurangkan biaya-biaya ini dari pendapatan total memberikan pendapatan bersih untuk bisnis.

Untuk perusahaan publik, semua informasi ini terdapat pada laporan laba rugi di laporan keuangan perusahaan .

Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI)

AGI adalah pendapatan kotor yang disesuaikan melalui pemotongan yang memenuhi syarat yang diizinkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Pemotongan yang memenuhi syarat ini mengurangi pendapatan kotor individu, sehingga mengurangi pajak yang harus mereka bayar.

Misalnya, seorang individu dengan pendapatan kotor $ 88.000 akan termasuk dalam kelompok pajak 24%.Jika angka itu dikurangi dengan cara yang diizinkan oleh IRS, itu mungkin menghasilkan pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar $ 84.000.Orang tersebut sekarang akan termasuk dalam kelompok pajak 22% dan akan membayar pajak 22% atas $ 84.000, bukan 24% pada $ 88.000.

AGI mungkin adalah angka terpenting pada Formulir 1040 karena ini adalah nomor patokan yang digunakan oleh IRS untuk menentukan bagaimana pajak Anda diproses, berapa banyak pajak yang harus Anda bayar, dan tunjangan Anda yang memenuhi syarat.

Item-item yang memenuhi syarat untuk dipotong dari pendapatan kotor dijelaskan sebagai berikut:

  • Para wiraswastawan dapat mengurangi beberapa pengeluaran, termasuk premi asuransi kesehatan dan setengah dari pajak wirausaha .
  • Mereka yang memberikan kontribusi ke rekening pensiun individu (IRA) dan rencana pensiun yang memenuhi syarat dapat mengurangi pendapatan kotor mereka dengan jumlah yang dikontribusikan, hingga batas tahunan.
  • Cadangan, artis pertunjukan yang memenuhi syarat, dan pekerja pemerintah yang dibayar berdasarkan biaya dapat mengklaim biaya bisnis tertentu melalui Formulir 2106 .
  • Mereka yang berinvestasi di Health Savings Account (HSA) dapat mengurangi biaya tersebut.
  • The bunga pada pinjaman mahasiswa, tetapi bukan pokok keseimbangan, adalah pengurangan pajak.
  • Biaya pendidik dapat dikurangkan hingga $ 250 setahun.

Referensi cepat

Pengajar yang memenuhi syarat dapat memotong hingga $ 250 dari biaya yang tidak diganti.Untuk tahun pajak 2020, yang dapat mencakup biaya COVID-19 item pelindung dibeli sejak 12 Maret 2020.4

Semua pengeluaran ini merupakan potongan standar di atas yang dapat memakan waktu cukup lama untuk dipilah-pilah, tetapi ada baiknya Anda memanfaatkan setiap keringanan pajak yang dapat Anda temukan.

Pemotongan di bawah garis, seperti sumbangan amal atau biaya pengobatan , dapat dikurangkan dari AGI Anda setelah dihitung.Pemotongan ini terdaftar pada Jadwal A dan dilaporkan pada Formulir 1040.

Biaya pengobatan harus melebihi 7,5% dari AGI agar memenuhi syarat untuk pengurangan. Selain itu, pemotongan kontribusi tunai untuk amal umumnya dibatasi hingga 60% dari AGI.Namun dalam beberapa kasus, mungkin berlaku 20%, 30%, atau 50%. Pemotongan ini kemungkinan besar menentukan apakah Anda menggunakan deduksi standar atau memerinci deduksi Anda .

Menghitung Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI)

Untuk mengetahui AGI, mulailah dengan pendapatan kotor Anda, atau semua uang yang Anda peroleh selama tahun kalender , dan kurangi semua penyesuaian yang memenuhi syarat. IRS memungkinkan pemotongan tertentu diambil dari total pendapatan kotor Anda.

Referensi cepat

Mulai 1 Januari 2019, tunjangan tidak lagi merupakan pengurangan yang diperbolehkan untuk digunakan dalam penghitungan pendapatan kotor yang dapat disesuaikan (AGI).

Pemotongan ini diperkirakan dan dicantumkan saat Anda mengajukan pajak. Sebagian besar pemotongan, atau pemotongan di atas garis , tercantum pada Jadwal 1 dan dilaporkan pada Formulir 1040. Pemotongan yang diperinci, yang mungkin tidak berlaku untuk setiap orang, tercantum pada Jadwal A dan juga dilaporkan pada Formulir 1040.

Perbedaan Utama

Pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) adalah istilah yang digunakan hanya untuk individu, bukan untuk bisnis. Penghasilan bersih, seperti yang disebutkan di atas, adalah istilah yang digunakan baik untuk individu maupun bisnis. AGI hanya digunakan untuk pengembalian pajak perorangan .

Jika Anda memiliki bisnis sebagai pemilik tunggal, untung dan rugi diisi pada Jadwal C dan dilampirkan pada Formulir 1040.

Pertanyaan Umum tentang Pendapatan Bersih vs. Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI)

Apa Perbedaan Antara Pendapatan Kotor dan Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI)?

Pendapatan kotor adalah titik awal dari semua uang yang Anda hasilkan, termasuk gaji, upah, bonus, dan keuntungan modal. Dari sana, IRS memungkinkan pemotongan tertentu dilakukan yang mengurangi pendapatan kotor Anda, yang pada gilirannya mengurangi jumlah pajak yang Anda bayarkan. Ini dikenal sebagai pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI).

Apakah Neto atau Gross Lebih Tinggi?

Pendapatan kotor selalu lebih tinggi dari pendapatan bersih.

Apa Arti Penghasilan Bersih Tahunan?

Pendapatan bersih tahunan adalah uang yang Anda bawa pulang dalam setahun setelah semua pemotongan dilakukan, termasuk pajak, kontribusi untuk rencana pensiun, dan biaya perawatan kesehatan.

Bagaimana Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) Dihitung?

Untuk menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), Anda harus mulai dengan pendapatan kotor Anda (semua uang yang Anda peroleh dalam satu tahun) dan mengurangi semua pengurangan yang memenuhi syarat. Pemotongan ini dapat ditemukan di Daftar 1 Formulir 1040.