Ensiklopedia keuangan

408 (k) Rencana vs.401 (k) Rencana: Apa Perbedaannya?

Baik 408 (k) dan 401 (k) mengacu pada bagian dari Kode Pendapatan Internal yang menguraikan  rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja .Keduanya memberikan pedoman yang memungkinkan karyawan untuk menyisihkan sebagian dari gaji mereka sebelum pajak diambil untuk diinvestasikan dalam rekening khusus untuk masa pensiun.Di situlah dua kode alfanumerik ini berbeda.Sementara 401 (k) telah menjadi identik dengan kendaraan tabungan pensiun yang tersedia secara luas, 408 (k) s menetapkan pedoman untuk apa yang lebih dikenal sebagai  pensiun karyawan yang disederhanakan atau SEP IRA .

Apa 408 (k) Rencana vs.401 (k) Rencana: Apa Perbedaannya?

  • 408 (k) s dan 401 (k) s keduanya merupakan program tabungan pensiun yang dapat ditawarkan oleh pemberi kerja kepada karyawan.
  • 401 (k) s adalah jenis rencana yang paling umum.
  • Perbedaan utama antara SEP IRA dan 401 (k) adalah bahwa SEP hanya tersedia untuk perusahaan dengan 25 karyawan atau kurang.
  • Tidak seperti 401 (k), kontribusi karyawan tidak diizinkan sebagai bagian dari batas kontribusi SEP.

408 (k) dtk

Menurut IRS, “SEPs diberi wewenang oleh Kongres pada tahun 1978 untuk memberi pengusaha cara yang lebih sederhana dan tidak rumit dalam memberikan tunjangan pensiun bagi diri mereka sendiri dan karyawan mereka.

Bagian 408 (k) (1) Kode Pendapatan Internal mendefinisikan SEP sebagai akun pensiun individu atau anuitas pensiun individu sehubungan dengan persyaratan partisipasi, kontribusi, diskriminasi, dan penarikan tertentu yang dipenuhi. “

Pemberi kerja dapat berkontribusi untuk SEP IRA meskipun karyawan tersebut juga merupakan pemberi kerja.Pemberi kerja dapat memberikankontribusi pengurangan pajak atas nama karyawan yang memenuhi syarat — termasuk pemilik bisnis — kepada SEP IRA mereka.Pemberi kerja diperbolehkan memotong pajak untuk kontribusi program yang tidak melebihi batas undang-undang.3

401 (k) dtk

A 401 (k) adalah jenis rekening tabungan pensiun yang paling umum ditawarkan.  Ini adalah program tabungan yang memenuhi syarat dan disponsori oleh pemberi kerja. Pemberi kerja yang menawarkan paket 401 (k) dapat memberikan kontribusi yang sesuai atau non-elektif ke program atas nama karyawan yang memenuhi syarat dan juga dapat menambahkan fitur bagi hasil ke program tersebut. Penghasilan dalam rencana 401 (k) diakumulasi berdasarkan pajak tangguhan.

Referensi cepat

Rencana 401 (k) sedikit lebih kompleks daripada 408 (k) s, karena umumnya berisi banyak pilihan investasi yang dipilih oleh pemberi kerja. Dengan SEP IRA, karyawan memilih investasi mereka sendiri.

Perbedaan Utama

Pada dasarnya, apa yang membedakan 408 (k) SEP IRA dari 401 (k) adalah bahwa itu hanyatersedia untuk perusahaan dengan 25 karyawan atau kurang .Berikut ini beberapa ciri pembeda lainnya.

  • Secara umum, hanya pemberi kerja yang dapat berkontribusi pada SEP IRA.Tidak seperti 401 (k), kontribusi karyawan tidak diizinkan sebagai bagian dari batas kontribusi SEP. 
  • Ada batasan kontribusi untuk 408 (k) s.Pemberi kerja dapat berkontribusi sebanyak 25% dari gaji karyawan, tetapi tidak lebih dari $ 58.000 untuk tahun 2021 ($ 57.000 untuk tahun 2020).Tidak ada kontribusi pengejaran yang diperbolehkan, karena SEP IRA hanya didanai dengan kontribusi pemberi kerja.
  • Beberapa SEP IRA mengizinkan kontribusi IRA pribadi yang terpisah.Jika paket SEP IRA perusahaan Anda mengizinkannya, karyawan dapat memberikan kontribusi IRA mereka sendiri ke akun yang sama, hingga batas IRA ($ 6.000 untuk tahun 2020 dan 2021 — ditambah tambahan $ 1.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun atau lebih).
  • 408 (k) penghasilan minimum untuk kelayakan.Ambang batas kompensasi minimum meningkat menjadi $ 650 pada tahun 2021 dari $ 600 pada tahun 2020.
  • SEP IRA kompensasi maksimum yang diijinkan.Tidak peduli berapa gaji karyawan, batas kompensasi tahunan yang dapat dipertimbangkan dalam menentukan kontribusi untuk SEP IRA adalah $ 290.000 pada tahun 2021 ($ 285.000 untuk tahun 2020).
  • Untuk keduanya, iuran tidak dikenakan pajak. Seperti halnya 401 (k), kontribusi pemberi kerja ke rencana bagian 408 (k) Anda tidak dikenakan pajak. 
  • Siapa yang dapat memiliki 408 (k)?SEP IRA tersedia untuk karyawan perusahaan dengan 25 karyawan atau kurang;atau mereka yang bekerja sendiri dan biasanya tidak memiliki akses ke program pensiun.
  • Kontribusi SEP IRA dapat dikurangkan dari pajak. Para wiraswasta dengan SEP IRA dapat mengurangi biaya sejumlah kontribusi pribadi ke dana pensiun mereka dari pendapatan mereka.
  • Kontribusi pemberi kerja di bawah SEP IRA harus sama.Itu berarti setiap karyawan yang memenuhi syarat harus mendapatkan persentase yang sama dari gaji mereka yang dikontribusikan ke program tersebut.
  • Tenggat waktu kontribusi mengikuti tenggat waktu IRA.Misalnya, kontribusi 2020 untuk SEP IRA dapat dilakukan hingga 15 April 2021, atau hingga Oktober dengan perpanjangan pengajuan.Dengan 401 (k), batas waktu adalah tahun kalender (yaitu 31 Desember).
  • Karyawan, bukan pemberi kerja, mengelola akun SEP. Secara keseluruhan, rencana 401 (k) sedikit lebih kompleks daripada SEP, dengan banyak opsi investasi yang disiapkan oleh pemberi kerja, termasuk reksa dana yang berisi saham, obligasi, dan komoditas.Dengan SEP IRA, pemberi kerja tidak mengatur opsi investasi.Sebaliknya, karyawan tersebut mengelola SEP IRA sendiri, memilih investasi mereka sendiri.Pengusaha pada dasarnya memasukkan uang (bukan properti nyata, yang dilarang) ke dalam akun pensiun individu karyawan(IRA).Ini menghemat majikan dari membayar biaya administrasi seperti yang mereka lakukan dengan 401 (k).
  • Keduanya memiliki penalti untuk penarikan awal. Kedua jenis akun tidak dapat diakses tanpa penalti sampai pemegang akun mencapai usia yang memenuhi syarat 59½.