• Tak Berkategori

Perbedaan antara 401 (k) dan 403 (b) rencana

Dinamai menurut bagian 401 (k) dan 403 (b) dari kode pajak, masing-masing, rencana 401 (k) dan403 (b) adalah kendaraan pensiunan yang diuntungkan pajak yang memenuhi syarat yang ditawarkan oleh pemberi kerja.Perbedaan utama antara keduanya adalah jenis pemberi kerja yang mensponsori rencana — rencana 401 (k) ditawarkan oleh perusahaan swasta nirlaba, sedangkan rencana 403 (b) hanya tersedia untuk organisasi nirlaba dan pemberi kerja pemerintah.1

Perbedaan utama lainnya antara paket 403 (b) dan 401 (k) terletak pada opsi investasi yang ditawarkan masing-masing, meskipun perbedaan itu berkurang seiring waktu.

Dulu juga dikenal sebagai anuitas yang dilindungi pajak, rencana 403 (b) dulunya dibatasi pada format anuitas.Pembatasan ini telah dihapus pada tahun 1974.

Apa Perbedaan antara 401 (k) dan 403 (b) rencana?

  • Program 401 (k) dan 403 (b) adalah program pensiun diuntungkan pajak yang memenuhi syarat yang ditawarkan oleh pemberi kerja kepada karyawan mereka.
  • Rencana 401 (k) ditawarkan oleh perusahaan nirlaba kepada karyawan yang memenuhi syarat yang menyumbangkan uang sebelum atau sesudah pajak melalui pemotongan gaji.
  • 403 (b) rencana ditawarkan kepada karyawan organisasi nirlaba dan pemerintah.
  • Rencana 403 (b) dikecualikan dari pengujian non-diskriminasi, sedangkan rencana 401 (k) tidak.

401 (k) Rencana

Program 401 (k) adalah program pensiun yang disponsori pemberi kerja yang memenuhi syarat di mana karyawan yang memenuhi syarat dapat memberikan kontribusi pajak tangguhan dari gaji atau gaji mereka ke atas dasar pasca-pajak dan / atau sebelum pajak.Pemberi kerja yang menawarkan paket 401 (k) dapat memberikan kontribusi yang sesuai atau non-elektif ke program atas nama karyawan yang memenuhi syarat dan juga dapat menambahkan fitur bagi hasil ke program tersebut.Penghasilan dalam rencana 401 (k) diakumulasi berdasarkan pajak tangguhan.Paket 401 (k) ditawarkan melalui perusahaan swasta.


Ketika Anda menarik dana dari 401 (k) —atau “ambil distribusi,” sebagaimana istilahnya — Anda mulai menikmati pendapatan dari pensiunan pensiunan ini dan menghadapi konsekuensi pajaknya.Bagi kebanyakan orang dan dengan 401 (k) paling banyak, distribusi dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, seperti gaji.Namun, beban pajak yang akan Anda tanggung bervariasi menurut jenis 401 (k) dan bagaimana serta kapan Anda menarik dana darinya.

Referensi cepat

Jarang tetapi mungkin untuk memiliki majikan yang menawarkan 401 (k) dan 403 (b). Dalam kasus ini, karyawan dapat berkontribusi ke kedua akun tersebut.

403 (b) Rencana

Rencana 403 (b) adalah program pensiun untuk karyawan tertentu di sekolah umum, organisasi bebas pajak, dan menteri tertentu.Rencana ini dapat diinvestasikan dalam anuitas atau reksa dana.Rencana 403 (b) juga merupakan nama lain untuk rencana anuitas yang dilindungi pajak, dan fitur dari rencana 403 (b) sebanding dengan yang ditemukan dalam rencana 401 (k).

Karyawan organisasi bebas pajak berhak untuk berpartisipasi dalam program tersebut.Peserta termasuk guru, administrator sekolah, profesor, pegawai pemerintah, perawat, dokter, dan pustakawan.  Banyak program memberikan dana dalam jangka waktu yang lebih pendek dari rencana 401 (k) atau memungkinkan pemberian dana segera.


Perbedaan Hukum Antara Rencana 401 (k) dan 403 (b)

Khususnya, rencana 403 (b) tidak harus mematuhi banyak peraturan dalam Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA), yang mengatur investasi pensiun yang memenuhi syarat dan ditangguhkan pajak, termasuk 401 (k) s dan 403 (b) s.  Misalnya, 403 (b) dikecualikan dari pengujian non-diskriminasi.  Dilakukan setiap tahun, pengujian ini dirancang untuk mencegah karyawan tingkat manajemen atau “diberi kompensasi tinggi” untuk menerima manfaat yang tidak proporsional dari program yang diberikan.

Alasan untuk ini dan pengecualian lainnya adalah peraturan Departemen Tenaga Kerja yang sudah lama berlaku, di mana 403 (b) rencana tidak secara teknis diberi label sebagai disponsori oleh pemberi kerja selama pemberi kerja tidak mendanai iuran.Namun, jika pemberi kerja memberikan kontribusi kepada karyawan 403 (b) akun, mereka tunduk pada pedoman ERISA dan persyaratan pelaporan yang sama seperti mereka yang menawarkan rencana 401 (k).

Selain itu, dana investasi diperlukan untuk memenuhi syarat sebagai perusahaan investasi terdaftar berdasarkan Undang-Undang Sekuritas dan Bursa tahun 1940 untuk dimasukkan dalam rencana 403 (b).11  Ini tidak terjadi untuk opsi investasi 401 (k).

Perbedaan Praktis Antara Rencana 401 (k) dan 403 (b)

Meskipun rencana 403 (b) secara hukum dapat memberikan pemberi kerja yang cocok untuk kontribusi peserta mereka, sebagian besar pemberi kerja tidak bersedia menawarkan pertandingan sehingga mereka tidak kehilangan pembebasan ERISA.

Akibatnya, rencana 401 (k) menawarkan program kecocokan pada tingkat yang jauh lebih tinggi.Namun, jika seorang karyawan telah bekerja lebih dari 15 tahun dengan lembaga nonprofit atau pemerintah tertentu, mereka mungkin dapat memberikan kontribusi tambahan untuk paket 403 (b) mereka yang tidak dapat diberikan oleh mereka yang memiliki paket 401 (k).

Perbedaan lain antara paket 401 (k) dan 403 (b) adalah bahwa untuk paket non-ERISA 403 (b), rasio pengeluaran bisa jauh lebih rendah karena tunduk pada persyaratan pelaporan yang kurang ketat.

Biasanya, penyedia dan administrator paket berbeda untuk setiap jenis paket. Khususnya, rencana 401 (k) cenderung dikelola oleh perusahaan reksa dana, sementara rencana 403 (b) lebih sering dikelola oleh perusahaan asuransi. Inilah salah satu alasan mengapa banyak rencana 403 (b) membatasi opsi investasi dan menonjolkan anuitas, sementara rencana 401 (k) cenderung menawarkan banyak reksa dana.

Tindakan SECURE dan Anuitas dalam Rencana 401 (k)

Namun, dengan Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, karyawan dapat melihat lebih banyak opsi anuitas yang ditawarkan dalam paket 401 (k) mereka.Ini karena SECURE Act menghilangkan banyak hambatan yang sebelumnya menghalangi pemberi kerja untuk menawarkan anuitas sebagai bagian dari opsi rencana pensiun mereka.

Dengan menerapkan pedoman dan prosedur tertentu, pemegang fidusia ERISA sekarang dilindungi dari tanggung jawab jika pembawa anuitas memiliki masalah keuangan yang mencegahnya memenuhi kewajibannya kepada peserta 401 (k).

Selain itu, berdasarkan Bagian 109 dari SECURE Act, paket anuitas yang ditawarkan dalam 401 (k) sekarang portabel.  Ini berarti bahwa jika program anuitas dihentikan sebagai opsi investasi, peserta dapat mentransfer anuitas mereka ke program pensiun yang disponsori pemberi kerja atau IRA, sehingga menghilangkan kebutuhan untuk melikuidasi anuitas dan membayar biaya dan biaya penyerahan.

Garis bawah

Namun demikian, rencana 401 (k) dan rencana 403 (b) sangat mirip sejauh kendaraan pensiun berjalan.Keduanya memiliki batas kontribusi dasar yang sama, keduanya menawarkan opsi Roth dan keduanya mengharuskan peserta mencapai usia 59,5 tahun sebelum mengambil distribusi.