401 (a) vs 401 (k): Apa bedanya?
Dua jenis utama dari program tabungan pensiun iuran pasti yang ditawarkan oleh pemberi kerja adalah program 401 (k) dan program 401 (a).Mereka mengambil nama mereka dari Bagian 401 Kode Pendapatan Internal Amerika Serikat, yang menjelaskannya.
Perbedaan utama antara rencana 401 (a) dan rencana 401 (k) adalah yang pertama dalam jenis pemberi kerja yang menawarkannya dan kemudian dalam beberapa ketentuan utama mengenai kontribusi dan pilihan investasi.
Apa 401 (a) vs 401 (k): Apa bedanya?
- Paket 401 (a) umumnya ditawarkan oleh pemerintah dan pemberi kerja nirlaba, sedangkan paket 401 (k) lebih umum di sektor swasta.
- Meskipun partisipasi dalam rencana 401 (k) tidak wajib, dengan rencana 401 (a), seringkali demikian.
- Kontribusi karyawan untuk rencana 401 (a) ditentukan oleh pemberi kerja, sementara 401 (k) peserta memutuskan berapa banyak, jika ada, mereka ingin berkontribusi untuk rencana mereka.
Bagaimana 401 (a) Rencana Bekerja
Paket 401 (a) biasanya ditawarkan oleh lembaga pemerintah, lembaga pendidikan, dan organisasi nirlaba, bukan oleh perusahaan.Paket ini biasanya dirancang khusus dan dapat ditawarkan kepada karyawan kunci sebagai insentif tambahan untuk tetap bersama organisasi.Jumlah kontribusi karyawan biasanya ditentukan oleh pemberi kerja, dan pemberi kerja juga diwajibkan untuk berkontribusi pada program tersebut.Kontribusi bisa sebelum atau sesudah pajak.
Referensi cepat
Institusi pendidikan sering menawarkan rencana terkait yang disebut rencana 403 (b) .
Karena pemberi kerja yang mensponsori menetapkan kontribusi danjadwal vesting dalam 401 (a), rencana ini dapat diatur dengan cara yang mendorong karyawan untuk tetap tinggal.Partisipasi karyawan seringkali wajib.Jika karyawan pergi, mereka biasanya dapat menarik uang mereka dengan menggulirkannya ke dalam rencana tabungan pensiun yang memenuhi syarat atau dengan membeli anuitas.
Pilihan investasi rencana ditentukan oleh pemberi kerja dan cenderung terbatas. Rencana 401 (a) yang disponsori pemerintah, khususnya, dapat mencakup hanya opsi investasi yang paling aman dan paling konservatif.
Bagaimana Rencana 401 (k) Bekerja
Paket 401 (k) biasanya ditawarkan oleh pemberi kerja sektor swasta.401 (k) tradisional memungkinkan karyawan untuk menyumbangkan dolar sebelum pajak dari gaji mereka ke akun dan mengambil pengurangan pajak untuk kontribusi mereka.Roth 401 (k) s, di sisi lain, didanai dengan dolar setelah pajak dan tidak memberikan keuntungan pajak di muka.Karyawan memutuskan berapa banyak mereka ingin berkontribusi, hinggabatas yang ditetapkan oleh IRS, dan banyak pemberi kerja mencocokkan setidaknya sebagian dari kontribusi karyawan mereka, meskipun itu tidak diwajibkan secara hukum.
Pemberi kerja yang mensponsori rencana 401 (k) memilih opsi investasi mana yang akan tersedia bagi para peserta, meskipun sebagai fungsi dari kewajiban fidusia mereka, mereka harus berhati-hati untuk menawarkan pilihan yang lebih luas daripada yang sering dilakukan oleh sponsor dari rencana 401 (a). melakukan.Paket biasanya menawarkan 15 hingga 30 pilihan investasi, meskipun penelitian menunjukkan bahwa terlalu banyak pilihan membingungkan peserta.
Namun, dengan berlakunyaSECURE Act of 2019 , karyawan dapat menemukan lebih banyak paket anuitas yang ditawarkan sebagai opsi investasi dalam paket 401 (k) mereka.Ini karena SECURE Act sekarang melindungi pemberi kerja dari tuntutan jika perusahaan asuransi anuitas gagal melakukan pembayaran anuitas kepada peserta program.
Aset dalam rencana 401 (k) bertambah berdasarkan pajak tangguhan dan, dalam kasus 401 (k) tradisional, dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler ketika ditarik.Penarikan dari Roth 401 (k) umumnya bebas pajak.