IRA SEDERHANA vs. IRA Tradisional: Apa Bedanya?

Apa IRA SEDERHANA vs. IRA Tradisional: Apa Bedanya?

Sebuah IRA tradisional diatur oleh seorang individu atas nama mereka sendiri untuk menabung untuk pensiun, sedangkan SEDERHANA IRA diatur oleh pemilik usaha kecil atas nama karyawan (termasuk pemilik jika mereka adalah pemilik tunggal).

Hanya pemilik IRA tradisional yang memberikan kontribusi ke akun, sedangkan karyawan dan pemberi kerja memberikan kontribusi ke IRA SEDERHANA, yang merupakan singkatan dari Savings Incentive Match Plan for Employees.

Untuk berkontribusi pada IRA tradisional hanya membutuhkan pendapatan yang diperoleh sepanjang tahun.  Sebaliknya, pemilik usaha kecil yang membuka IRA SEDERHANA untuk karyawan mereka dapat membuat ketentuan tambahan tentang siapa yang dapat berpartisipasi.

Referensi cepat

IRA SEDERHANA memiliki batas kontribusi yang jauh lebih tinggi daripada IRA tradisional, memungkinkan Anda menghemat lebih banyak pajak di muka.

Batas Kontribusi

Batasan kontribusi juga berbeda:

  • Untuk IRA tradisional, kontribusi maksimum yang diizinkan untuk tahun 2020 dan 2021 adalah yang lebih kecil dari $ 6.000 (atau $ 7.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas) atau pendapatan total untuk tahun tersebut.
  • Dengan IRA SEDERHANA, seorang karyawan dapat berkontribusi hingga $ 13.500 per tahun untuk tahun 2020 dan 2021. Bagi mereka yang berusia 50 tahun atau lebih, ketentuan pengejaran IRS memungkinkan tambahan $ 3.000 dengan total kontribusi maksimum $ 16.500.
  • Kontribusi IRA SEDERHANA dapat disesuaikan dengan dolar demi dolar oleh pemberi kerja, hingga 3% dari kompensasi karyawan — atau kontribusi pemberi kerja dapat berupa jumlah tetap sebesar 2% dari kompensasi karyawan.

Masalah Pajak

Kedua rencana memungkinkan penangguhan pajak pendapatan atas jumlah yang dikontribusikan ke rencana sampai mereka dibubarkan, serta pada pendapatan apa pun selama mereka tetap dalam rencana. Tetapi ada beberapa perbedaan utama antara kedua rencana tersebut.

  • Pengurangan: Kontribusi ke IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak, tetapi kontribusi karyawan ke IRA SEDERHANA tidak dapat dikurangkan.Pengecualian adalah bahwa pemilik tunggal dapat memotongFormulir 1040 .
  • Hukuman: Dengan pengecualian tertentu, kedua rencana tersebut dikenakan denda untuk pendistribusian dana lebih awal — 10% pada tahun 2020 — ditambah pembayaran pajak penghasilan atas jumlah yang ditarik.  Untuk IRA SEDERHANA, dengan beberapa pengecualian, seperti usia di atas 59½, denda naik dari 10% menjadi 25% jika uang ditarik dalam waktu dua tahun setelah pemberi kerja melakukan setoran pertama.

Pertimbangan Khusus dan UU AMAN

Pada awal Januari 2020, Presiden Trump menandatanganiUndang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE).  Undang-undang SECURE berarti bahwa lebih banyak pemberi kerja dapat menawarkan anuitas sebagai pilihan investasi dalam rencana 401 (k). Berdasarkan Undang-undang tersebut, perusahaan asuransi, bukan pemberi kerja, yang akan bertanggung jawab untuk menawarkan pilihan investasi yang sesuai.

Undang-undang tersebut juga berarti bahwa untuk beberapa rencana pemberi kerja, di mana bisnis kecil dapat bergabung bersama untuk menyediakan program pensiun bagi karyawan, pemberi kerja tidak lagi harus memiliki “karakteristik yang sama”, seperti berada di industri yang sama.

Selain itu, pekerja paruh waktu jangka panjang sekarang dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan rencana. Ambang batas kelayakan sekarang adalah satu tahun penuh dengan 1.000 jam kerja atau tiga tahun berturut-turut setidaknya 500 jam. Sebelum adanya UU, pengusaha tidak harus mengundang pekerja yang bekerja kurang dari 1.000 jam setiap tahun untuk berpartisipasi dalam program pensiun.

Terakhir, berdasarkan Undang-Undang, pengusaha bisnis kecil yang secara otomatis mendaftarkan pekerja dalam rencana pensiun mereka berhak atas kredit pajak untuk mengimbangi biaya memulai rencana 401 (k) atau rencana IRA SEDERHANA dengan pendaftaran otomatis, di atas permulaan- kredit yang sudah mereka terima.

Penasihat Insight

Bob Rall, CFP® Rall Capital Management, Cocoa, FL

IRA SEDERHANA adalah akun perorangan yang Anda miliki sebagai bagian dari rencana pensiun perusahaan kecil. Anda berkontribusi ke akun melalui pemotongan gaji, dan majikan juga berkontribusi dengan kecocokan.

Perbedaan utama antara IRA SEDERHANA dan IRA tradisional adalah jumlah yang dapat Anda kontribusikan. Saat ini, batas kontribusi IRA adalah $ 6.000 per tahun, $ 7.000 jika Anda berusia di atas 50 tahun. Untuk IRA SEDERHANA, Anda dapat menyumbang $ 13.500 per tahun, $ 16.500 untuk lebih dari 50.

Kedua IRA mengikuti aturan investasi, distribusi, dan rollover yang sama. Keduanya adalah akun yang ditangguhkan pajak, jadi Anda tidak membayar pajak atas pertumbuhan atau penghasilan apa pun sampai Anda melakukan penarikan, juga tidak membayar pajak atas kontribusi. Setiap penarikan yang dilakukan sebelum usia 59½ akan mengakibatkan denda pajak 10% untuk keduanya.