Ensiklopedia keuangan

Cara terbaik untuk menggunakan 401 (k) Anda tanpa penalti

Bagi mereka yang berinvestasi dalam rencana 401 (k), pemikiran tradisionalnya adalah menunggu hingga pensiun sebelum mengambil distribusi atau penarikan dari akun.Jika Anda mengambil dana terlalu dini, atau sebelum usia 59½, Internal Revenue Service (IRS) dapat menagih Anda dengan penalti penarikan awal 10% ditambah pajak penghasilan.

Namun, peristiwa kehidupan dapat terjadi, yang mungkin menempatkan Anda pada posisi di mana Anda perlu memanfaatkan dana pensiun Anda lebih awal dari yang diharapkan. Kabar baiknya adalah ada beberapa cara untuk menarik diri dari 401 (k) Anda lebih awal tanpa terkena penalti dari IRS.

Apa Cara terbaik untuk menggunakan 401 (k) Anda tanpa penalti?

  • Jika Anda sangat membutuhkan dana, Anda mungkin dapat memanfaatkan dana 401 (k) Anda tanpa penalti, bahkan jika Anda berusia di bawah 59½.
  • Jika Anda memenuhi syarat untuk penarikan dari kesulitan, pengeluaran langsung tertentu tidak akan dikenakan denda pajak, termasuk biaya pendidikan, perawatan kesehatan, dan tempat tinggal utama.
  • Anda mungkin juga berhak untuk mengambil pinjaman dari 401 (k) Anda, yang tidak menimbulkan penalti atau pajak, tetapi pinjaman tersebut harus dilunasi.

Mengambil Distribusi 401 (k) Normal

Tapi pertama-tama, tinjauan singkat aturan.IRS menentukan Anda dapat menarik dana dari akun 401 (k) tanpa penalti hanya setelah Anda mencapai usia 59½, menjadi cacat permanen, atau tidak dapat bekerja.  Bergantung pada ketentuan rencana perusahaan Anda, Anda dapat memilih untuk mengambil serangkaian distribusi reguler, seperti pembayaran bulanan atau tahunan, atau menerima jumlah sekaligus di muka.

Jika Anda memiliki 401 (k) tradisional, Anda harus membayar Roth 401 (k) , Anda telah membayar pajak atas uang yang Anda masukkan ke dalamnya, sehingga penarikan Anda akan bebas pajak.Itu juga termasuk penghasilan apa pun di akun Roth Anda.

Setelah Anda mencapai usia 72, Anda biasanya harus mengambil distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan dari 401 (k) Anda setiap tahun, menggunakan rumus IRS berdasarkan usia Anda saat itu.  Jika Anda masih aktif bekerja di tempat kerja yang sama, beberapa rencana memungkinkan Anda untuk menunda RMD sampai tahun Anda benar-benar pensiun.

Secara umum, setiap distribusi yang Anda ambil dari 401 (k) Anda sebelum Anda mencapai usia 59½ akan dikenakan denda pajak tambahan 10% di atas pajak penghasilan yang akan Anda bayar.

Melakukan Penarikan Kesulitan

Bergantung pada persyaratan paket Anda, bagaimanapun, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengambil distribusi awal dari 401 (k) Anda tanpa terkena penalti, selama Anda memenuhi kriteria tertentu.Jenis penarikan bebas penalti ini disebutdistribusi kesulitan , dan ini mengharuskan Anda memiliki beban keuangan yang berat dan segera yang tidak mampu Anda bayar.

Kebutuhan praktis biaya diperhitungkan, seperti halnya aset Anda yang lain, seperti saldo rekening tabungan atau investasi dan polis asuransi nilai tunai, serta kemungkinan ketersediaan sumber pembiayaan lainnya.

Apa yang memenuhi syarat sebagai “kesulitan”? Tentu saja bukan pengeluaran diskresioner seperti membeli kapal baru atau memperbaiki hidung. Sebaliknya, pikirkan hal-hal berikut ini:

  • Biaya pengobatan penting untuk pengobatan dan perawatan
  • Biaya pembelian rumah untuk tempat tinggal utama
  • Uang sekolah dan biaya pendidikan hingga 12 bulan
  • Biaya untuk mencegah penyitaan atau penggusuran
  • Biaya penguburan atau pemakaman
  • Biaya tertentu untuk memperbaiki kerugian korban ke tempat tinggal utama (seperti kerugian akibat kebakaran, gempa bumi, atau banjir)

Bagian biaya pembelian rumah sedikit berwarna abu-abu. Tetapi secara umum, itu memenuhi syarat jika uang itu untuk uang muka (terutama jika meletakkan uang tunai akan membantu Anda mendapatkan hipotek) atau untuk biaya penutupan.

Persyaratan Pinjaman Kesulitan

Distribusi kesulitan hanya diperbolehkan sebanyak yang Anda butuhkan untuk meringankan kesulitan keuangan.Penarikan yang melebihi jumlah itu dianggap distribusi awal dan akan dikenakan pajak denda 10%.  Distribusi kesulitan apa pun yang ingin Anda lakukan harus disetujui oleh administrator paket Anda.

Anda masih akan berhutang pajak pendapatan atas distribusi Anda, meskipun, dalam kasus Roth 401 (k), hanya sebagian dari distribusi yang dapat dikenakan pajak.

Meminta Pinjaman dari 401 (k) Anda

Jika Anda tidak memenuhi kriteria untuk distribusi kesulitan, Anda mungkin masih dapat meminjam dari 401 (k) Anda sebelum pensiun, jika majikan Anda mengizinkannya.Persyaratan khusus pinjaman ini bervariasi di antara paket.Namun, IRS memberikan beberapa pedoman dasar untuk pinjaman yang tidak akan memicu pajak tambahan 10% pada distribusi awal.

Referensi cepat

Apakah Anda dapat melakukan penarikan dari masa sulit atau pinjaman dari 401 (k) Anda sebenarnya tidak tergantung pada IRS, tetapi kepada atasan Anda — sponsor paket — dan administrator paket; ketentuan rencana yang mereka tetapkan harus memungkinkan tindakan ini dan menetapkan persyaratan untuk mereka.

Misalnya, pinjaman dari tradisional atau Roth 401 (k) Anda tidak boleh melebihi kurang dari 50% dari saldo akun Anda atau $ 50.000. Meskipun Anda dapat mengambil banyak pinjaman pada waktu yang berbeda, batas $ 50.000 berlaku untuk total gabungan dari semua saldo pinjaman yang belum dibayar.

401 (k) Persyaratan Pinjaman

Pinjaman apa pun yang Anda ambil dari 401 (k) Anda harus dilunasi dalam lima tahun kecuali jika digunakan untuk membiayai pembelian tempat tinggal utama Anda.Anda juga harus melakukan pembayaran dengan angsuran yang teratur dan secara substansial sama.Untuk karyawan yang tidak masuk kerja karena mereka berada di angkatan bersenjata, masa pinjaman diperpanjang selama masa dinas militer mereka, tanpa penalti.

Seperti jenis pembiayaan lainnya, pinjaman dari 401 (k) memerlukan pembayaran bunga. Namun, bunga yang Anda bayarkan disimpan kembali ke 401 (k) dan diperlakukan sebagai pendapatan investasi. Ini berarti bahwa alih-alih membayar bank untuk hak istimewa meminjam uang, Anda akan membayar diri Anda sendiri, yang pada akhirnya meningkatkan saldo total Anda.

Satu peringatan besar untuk diingat: Jika Anda kehilangan atau mengundurkan diri dari pekerjaan Anda, Anda harus membayar kembali pinjaman tersebut pada tanggal jatuh tempo pengembalian pajak pendapatan federal Anda, termasuk perpanjangan.

Program SEPP

Pemilik IRA dapat mengambil distribusi awal tanpa penalti sebagai bagian dari aturan IRS  72 (t) , yang mengizinkan distribusi sebelum usia 59½ di bawah program  pembayaran berkala yang sama secara substansial (SEPP)  . Namun, jika Anda masih bekerja di perusahaan yang memiliki program pensiun Anda, penarikan SEPP tidak diizinkan dari program pensiun yang memenuhi syarat.

Jika Anda tidak lagi bekerja untuk perusahaan yang memiliki 401 (k) Anda, Anda dapat memenuhi syarat untuk pengecualian SEPP untuk penalti pajak.Uang dapat berasal dari IRA melalui SEPP kapan saja.Distribusi diformulasikan sebagai rangkaian pembayaran periodik yang secara substansial sama selama harapan hidup Anda menggunakan tabel IRS. 

Namun, setelah pembayaran SEPP dimulai, Anda harus melanjutkan minimal selama lima tahun atau sampai Anda mencapai usia 59½ tahun, mana saja yang datang kemudian. Dengan kata lain, jika Anda memulai SEPP pada usia 45 tahun, Anda harus terus menggunakan distribusi hingga usia 59½. Jika Anda gagal memenuhi persyaratan program, denda pajak awal 10% akan diterapkan, dan Anda mungkin juga berutang denda untuk distribusi di tahun-tahun pajak sebelumnya.

Program SEPP dapat bermanfaat bagi mereka yang mengalami peristiwa yang mengubah hidup dan membutuhkan uang lebih awal dari yang mereka harapkan. SEPP juga dapat membantu mereka yang hampir pensiun dan ingin memulai distribusi sebelum usia 59½. Namun, penting untuk dicatat bahwa Anda mungkin akan menghabiskan tabungan pensiun Anda terlalu cepat jika Anda memulai program SEPP terlalu dini.

Aturan 55

Jika Anda kehilangan pekerjaan atau pensiun ketika Anda berusia 55 tahun tetapi belum menjadi 59½, Anda mungkin dapat mengambil distribusi dari 401 (k) tanpa penalti penarikan awal 10%.IRS memungkinkan seorang karyawan — yang telah dipisahkan dari majikan mereka — untuk menerima distribusi bebas penalti dari paket yang memenuhi syarat di tahun berusia 55 tahun atau lebih.

Namun, ini hanya berlaku untuk 401 (k) dari perusahaan yang baru saja Anda tinggalkan, bukan rencana pemberi kerja sebelumnya, atau akun pensiun individu (IRA) Anda. Untuk akun Anda yang lain, Anda harus menunggu sampai usia 59½ untuk mengambil distribusi bebas penalti.

Aturan 55

Pengecualian untuk penalti pajak penarikan awal ada jika distribusi dilakukan setelah pemisahan dari layanan perusahaan Anda jika pemisahan terjadi selama atau setelah tahun kalender di mana peserta mencapai usia 55.

Namun, jika Anda mentransfer atau menggulirkan dana IRA Anda dari perusahaan sebelumnya ke 401 (k) Anda saat ini sebelum Anda pensiun pada usia 55 tahun, dana tersebut akan memenuhi syarat untuk distribusi bebas penalti. Anda juga harus menanyakan kepada administrator program pensiun Anda karena tidak setiap program iuran pasti memungkinkan penarikan lebih awal dari 59½.

Garis bawah

Cara termudah dan terbaik untuk memanfaatkan 401 (k) Anda tanpa dikenakan sanksi pajak adalah menggunakannya untuk tujuan yang dimaksudkan — memberikan pendapatan pensiun. Namun, jika Anda membutuhkan uang untuk pengeluaran besar, seperti perawatan medis penting, pendidikan perguruan tinggi, atau membeli rumah, Anda mungkin memenuhi syarat untuk distribusi kesulitan atau pinjaman 401 (k).