Memahami Pajak atas Dividen Reksadana

Banyak orang memilih berinvestasi di reksa dana dividen sebagai cara untuk menghasilkan pendapatan rutin sepanjang tahun. Meskipun ini bisa menjadi cara yang sederhana dan efektif untuk menambah penghasilan rutin Anda, penting untuk memahami implikasi pajak atas pendapatan dividen dari reksa dana.

Apa Memahami Pajak atas Dividen Reksadana?

Reksa dana membayarpembagian dividen ketika aset dalam portofolionya membayar dividen atau bunga.Umumnya, pembagian dividen adalah hasil dari saham pembawa dividen atau obligasi berbunga.Tidak semua dana membayar dividen.Namun, reksa dana diharuskan untuk mendistribusikan semua laba bersih setiap tahun untuk menghindari pembayaran pajak penghasilan atas penghasilan tersebut.Dana yang menerima bunga atau pendapatan dividen dari saham atau obligasi harus melakukan setidaknya satu pembagian dividen per tahun.Jika reksa dana Anda membagikan dividen atau capital gain pada tahun tertentu, pendapatan ini dilaporkan kepada Anda dalam Formulir 1099-DIV.

Memahami Dividen

Dividen hanyalah redistribusi keuntungan kepada pemegang saham. Perbedaan antara dividen reksa dana dan dividen saham adalah dividen reksa dana dihasilkan dari underlying asset, sedangkan dividen saham merupakan hasil operasi yang menguntungkan.

Ketika sebuah perusahaan menghasilkan laba, ia dapat memilih untuk mempertahankan pendapatan tersebut, menginvestasikannya kembali ke dalam perusahaan dengan mendanai pertumbuhan atau mendistribusikannya kepada pemegang saham dalam bentuk dividen. Di pasar saham, membayar dividen secara konsisten setiap tahun dianggap sebagai tanda kesehatan keuangan perusahaan penerbit. Reksa dana adalah investasi pass-through, artinya setiap pendapatan dividen yang mereka terima harus dibagikan kepada pemegang saham. Oleh karena itu, pembayaran dividen tidak menunjukkan kesehatan atau keberhasilan dana tertentu, melainkan jenis investasi dalam portofolionya.

Selain saham yang mengandung dividen, dividen reksa dana dapat diperoleh dari obligasi berbunga. Sebagian besar obligasi membayar sejumlah bunga setiap tahun, yang disebut tingkat kupon. Kupon hanyalah persentase dari nilai nominal obligasi dan dapat dibayarkan setiap bulan, triwulanan, semesteran atau tahunan. Dividen dibayarkan kepada pemegang saham sesuai dengan kepemilikan mereka. Jadi, dana yang mengumumkan dividen 50 sen per saham membayar $ 50 kepada investor yang memiliki 100 saham.

Menghasilkan Dividen

Reksa dana dan saham individu yang membayar dividen adalah investasi populer.Namun, mendapatkan dividen adalah masalah waktu.Ketika sebuah perusahaan mengumumkan dividen, itu juga mengumumkan tanggal ex-dividen dan tanggal pencatatan.Tanggal pencatatan adalah tanggal dimana perusahaan meninjau daftar pemegang saham yang akan menerima pembayaran dividen.Karena ada penundaan waktu saat memperdagangkan saham, maka setiap penjualan saham yang terjadi kurang dari satu hari kerja sebelum tanggal pencatatan tidak terdaftar, dan daftar pemegang saham tetap mencantumkan nama investor penjual.

Tanggal satu hari kerja sebelum tanggal pencatatan adalah tanggal ex-dividen.Seorang investor yang menjual sahamnya pada atau setelah tanggal ex-dividen tetap menerima dividen meskipun pada saat dividen tidak lagi memiliki saham.Demikian pula, setiap pembelian saham yang dilakukan setelah tanggal ex-dividen tidak berhak atas dividen tersebut.Aturan yang sama yang berlaku untuk penerimaan dividen saham juga berlaku untuk reksa dana.Untuk menerima pembayaran, investor harus memiliki saham dana sebelum tanggalex-dividen .

Dividen Biasa

Secara umum, dividen yang dibayarkan oleh saham atau reksa dana dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan tarif pajak penghasilan normal Anda.Jika reksa dana Anda sering membeli dan menjual saham dividen, kemungkinan besar dividen yang Anda terima akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Misalnya, anggaplah Anda menerima $ 1.000 sebagai pembayaran dividen dari dana yang Anda kelola secara aktif. Jika Anda termasuk dalam kelompok pajak pendapatan 25%, Anda membayar $ 250 pada saat pajak.

Pajak Keuntungan Modal

Meminimalkan beban pajak investasi Anda pada dasarnya adalah masalah menghasilkan keuntungan jangka panjang daripada pendapatan jangka pendek. Ini berarti memiliki investasi untuk jangka waktu yang lama, biasanya lebih dari satu tahun.

Pendapatan dari investasi yang disimpan lebih dari satu tahun akan dikenakan pajak capital gain, yang bisa jauh lebih rendah daripada kelompok pajak pendapatan biasa Anda.Faktanya, bagi mereka yang berpenghasilan kurang dari $ 80.000, tarif pajak capital gain adalah 0%.Jika pendapatan tahunan Anda cukup rendah, Anda mungkin dapat memperoleh pendapatan investasi jangka panjang tanpa pajak.Bagi mereka yang menghasilkan $ 80.000 hingga $ 441.450, tarif pajak capital gain adalah 15%.Untuk penerima tertinggi, pajak capital gain adalah 20% daripada tarif pajak penghasilan biasa sebesar 35%.

Karena perbedaan antara kedua tarif pajak ini begitu signifikan, hingga 20%, menerapkan strategi beli dan tahan memiliki beberapa keuntungan pajak yang sangat nyata.

Dividen Berkualitas

Meskipun sebagian besar dividen dianggapsebagai pendapatan biasa, dividen yang dianggap “memenuhi syarat” oleh IRS dikenakan pajak capital gain yang lebih rendah.Persyaratan utama untuk mendapatkan dividen yang memenuhi syarat adalah saham yang mengandung dividen harus dimiliki untuk jangka waktu tertentu, yang disebut holding period.Mengenai dividen reksa dana, holding period mengacu pada lamanya dana memiliki saham, bukan berapa lama Anda memiliki saham di reksa dana tersebut.

Agar dividen reksa dana dianggap memenuhi syarat, itu harus merupakan hasil pembayaran dividen oleh saham dalam portofolio reksa dana yang memenuhi persyaratan holding yang diuraikan oleh IRS.Reksa dana harus sudah memiliki saham minimal 60 hari dalam periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen.Ini mungkin terdengar membingungkan, tetapi pada dasarnya itu berarti reksa dana harus memiliki saham selama 60 hari sebelum tanggal ex-dividen atau kombinasi hari sebelum dan sesudah itu berjumlah setidaknya 60 hari.Peraturan ini dibuat untuk mencegah dana dan investor individu membeli dan menjual saham hanya untuk mendapatkan dividen.

Dividen Bebas Pajak

Jika reksa dana menerbitkan pembagian dividen sebagai akibat dari bunga yang diperoleh dari obligasi, maka pendapatan tersebut umumnya dikenakan tarif pajak penghasilan biasa.Dalam beberapa kasus, pembayaran dividen reksa dana mungkin tidak dikenakan pajak penghasilan federal.Ini hanya terjadi jika dividen merupakan hasil pembayaran bunga dari obligasi pemerintah atau pemerintah kota.Beberapa dana diinvestasikan secara eksklusif dalam jenis keamanan ini, yang sering disebut dana bebas pajak.

Meskipun pendapatan dariobligasi kota tidak dikenai pajak pendapatan federal, pendapatan tersebut mungkin masih dikenakan pajak pendapatan negara bagian atau lokal.Obligasi yang diterbitkan di negara bagian tempat tinggal Anda mungkin bebas pajak tiga kali lipat, yang berarti pembayaran bunga tidak dikenai pajak penghasilan apa pun.Berinvestasi dalam reksa dana dividen bisa menjadi sumber pendapatan reguler yang bagus.Agar dipersiapkan dengan baik untuk musim pajak, penting untuk mengetahui aset mana yang menghasilkan dividen dan bagaimana tarif pajak yang berbeda berlaku untuk berbagai jenis pendapatan dividen.