Trust Property

Apa Trust Property?

Properti perwalian mengacu pada aset yang telah ditempatkan ke dalam hubungan fidusia antara wali amanat dan wali amanat untuk penerima yang ditunjuk. Properti perwalian dapat mencakup semua jenis aset, termasuk uang tunai, sekuritas, real estat, atau polis asuransi jiwa. Properti perwalian juga disebut sebagai “aset perwalian” atau “korpus perwalian.”

Poin Penting

  • Properti perwalian mengacu pada aset yang ditempatkan ke dalam perwalian, yang dikendalikan oleh wali atas nama penerima wali.
  • Properti trust menghilangkan kewajiban pajak atas aset dari trustor ke trust itu sendiri, dalam beberapa kasus.
  • Perencanaan warisan memungkinkan properti perwalian untuk diteruskan langsung ke penerima yang ditunjuk setelah wali wali meninggal tanpa surat pengesahan hakim.

Memahami Trust Property

Properti perwalian biasanya terkait dengan  strategi perencanaan warisan yang digunakan untuk memfasilitasi transfer aset setelah kematian dan untuk mengurangi kewajiban pajak. Beberapa perwalian juga dapat melindungi aset jika terjadi kebangkrutan atau tuntutan hukum. 

Wali amanat harus mengelola properti perwalian sesuai dengan keinginan wali dan untuk kepentingan terbaik penerima. Wali amanat dapat berupa individu atau lembaga keuangan seperti bank. Seorang wali kadang-kadang disebut “settlor” atau “grantor” juga dapat berfungsi sebagai wali amanat yang mengelola aset untuk kepentingan individu lain seperti anak laki-laki atau perempuan. 

Terlepas dari peran yang dimainkan wali, individu atau organisasi harus mematuhi aturan dan undang-undang khusus yang mengatur fungsi jenis kepercayaan apa pun yang ditetapkan. Setelah properti ditransfer ke trust, trust itu sendiri menjadi pemilik yang sah atas aset tersebut. Dalam kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, aset tidak lagi dapat dikendalikan atau diklaim oleh pemilik sebelumnya.

Jenis Trust 

Ada beberapa jenis kepercayaan yang dapat dibangun oleh individu. Tetapi mereka biasanya termasuk dalam dua kategori, yaitu trust yang dapat dibatalkan dan trust yang tidak dapat dibatalkan .

Kepercayaan yang Dapat Dicabut

Dalam pengaturan yang dapat dibatalkan, wali menjaga kepemilikan hukum dan kendali atas aset perwalian. Untuk alasan ini, wali akan bertanggung jawab untuk membayar pajak atas pendapatan yang dihasilkan aset tersebut dan perwalian tersebut juga dapat dikenakan pajak properti jika nilainya melanggar ambang batas bebas pajak pada saat pemberi wali meninggal dunia. 

Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut

Dengan kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, wali memberikan kepemilikan hukum atas aset perwalian kepada wali amanat. Namun, ini berarti aset tersebut meninggalkan properti seseorang secara efektif sehingga menurunkan bagian kena pajak dari harta milik individu. Trustor juga melepaskan hak tertentu untuk memperbaiki perjanjian trust. Misalnya, seorang wali biasanya tidak dapat mengubah penerima manfaat dari kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan setelah mereka didirikan. Ini tidak terjadi dengan kepercayaan yang dapat dibatalkan. 

Referensi cepat

Seorang wali dapat disebut sebagai pemberi atau pemberi dana dalam situasi tertentu.

Kepercayaan Hutang atas Kematian (POD)

Kepercayaan dapat dibuat selama masa hidup individu, atau dapat dibentuk setelah kematian pemberi dana. Situasi ini berlaku untuk perwalian Hutang Saat Mati (POD), yang mentransfer aset ke penerima setelah wali amanat meninggal. Secara umum, jenis kepercayaan ini dan yang serupa disebut perwalian wasiat karena properti sebenarnya ditransfer setelah wali wali meninggal. Aset dalam perwalian ini mengalir langsung ke penerima manfaat yang dituju setelah wali wali meninggal, yang berarti mereka menghindari proses pengesahan hakim yang seringkali lama dan mahal. Pengesahan adalah proses hukum memvalidasi dan mendistribusikan aset yang diuraikan dalam surat wasiat. Kepercayaan ini juga bisa dituangkan dalam surat wasiat seseorang . 

Kepercayaan Hidup

Aset dalam perwalian yang hidup dapat ditransfer selama masa hidup wali. Misalnya, beberapa orang membuka rekening dengan amanat di bank untuk kepentingan anak-anak mereka atau untuk membantu mendanai biaya kuliah mereka. Seorang wali dengan hati-hati mengelola aset yang disimpan di akun untuk mencapai tujuan ini, tetapi anak-anak tidak memiliki akses penuh ke dana atau kebebasan untuk membelanjakan pendapatan dari dana sesuka mereka. Contoh dari jenis pengaturan ini adalah akun hadiah terpadu untuk anak di bawah umur (UGMA). Dalam beberapa kasus, penerima manfaat seperti anak-anak akan memiliki akses ke aset perwalian dan pendapatan yang mereka hasilkan hanya setelah mencapai usia tertentu.