Pilih Kepercayaan yang Sempurna
Rencana perkebunan yang dibuat dengan baik memastikan bahwa aset seseorang akan dengan lancar diteruskan ke penerima yang dipilihnya, setelah seseorang meninggal. Tidak adanya rencana warisan dapat menyebabkan konflik keluarga, beban pajak yang lebih tinggi, dan biaya pengesahan hakim yang sangat tinggi. Sementara wasiat sederhana merupakan komponen penting untuk proses perencanaan perkebunan, rencana canggih juga harus mencakup penggunaan satu atau lebih perwalian .
Artikel ini menguraikan jenis perwalian yang paling umum, ditambah dengan karakteristik dan manfaatnya yang menentukan.
Apa Pilih Kepercayaan yang Sempurna?
- Rencana real estat yang dibuat dengan baik selalu melibatkan memasangkan kemauan sederhana dengan penciptaan kepercayaan yang dirancang dengan cermat, untuk memastikan aset dermawan ditransfer dengan mulus kepada orang yang dicintainya.
- Perwalian dapat secara luas didefinisikan sebagai “dapat dibatalkan”, yang berarti mereka dapat diubah selama masa hidup pemberi dana, dan “tidak dapat dibatalkan”, yang berarti tidak dapat diubah atau dicabut.
- Entitas perwalian umumnya membayar pajak terpisah, dan oleh karena itu harus mendapatkan nomor identifikasi federal dan mengajukan pengembalian tahunan.
Karakteristik Dasar Trust
Trust adalah akun yang dikelola oleh seseorang atau organisasi, untuk kepentingan orang lain. Kepercayaan berisi elemen-elemen berikut:
- Pemberi : Kadang-kadang disebut pemukim atau wali, pemberi mengacu pada individu yang menciptakan kepercayaan dan memiliki kewenangan hukum untuk mentransfer properti ke dalamnya.
- Wali Amanat : Ini adalah individu atau organisasi yang mengelola properti atau aset untuk kepentingan pihak ketiga, dengan memegang sementara properti, tetapi tanpa mengambil kepemilikan langsung. Pengawas memiliki tanggung jawab fidusia untuk beroperasi demi kepentingan terbaik pemberi dan penerima, dan harus dengan setia melaksanakan mandat yang diuraikan dalam dokumen perwalian. Oleh karena itu, sangat penting untuk menunjuk hanya orang yang dapat diandalkan untuk posisi ini.
- Penerima : Ini adalah pihak yang mendapat manfaat dari kepercayaan. Mungkin ada beberapa penerima manfaat dari perwalian yang sama – masing-masing mungkin berhak atas jumlah aset yang berbeda.
- Properti : Ini mengacu pada aset yang disimpan dalam perwalian, dan dapat mencakup uang tunai, sekuritas, real estat, perhiasan, mobil, dan karya seni. Kadang-kadang disebut ” kepala sekolah ” atau “korpus”, properti seperti itu dapat ditransfer ke perwalian saat pemberi masih hidup, melalui perwalian yang hidup. Atau, aset dapat ditransfer ke perwalian wasiat setelah pemberi meninggal dunia, sesuai mandat surat wasiat.
- Kepercayaan yang dapat dibatalkan : Jenis kepercayaan ini dapat diubah sebanyak yang diinginkan, selama tahun hidup pemberi hibah.
- Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan : Jenis kepercayaan ini tidak akan pernah bisa diubah, diubah, atau dicabut.
- Pajak: Secara umum, setiap perwalian membayar pajak terpisah, dan oleh karena itu harus mendapatkan nomor identifikasi federal dan mengajukan pengembalian tahunan. Beberapa perwalian yang masih hidup menggunakan nomor identifikasi pajak pemberi.
Jenis Umum Trust
Berikut adalah jenis perwalian yang paling umum:
Livings Trust Sebuah kepercayaan yang hidup biasanya diciptakan oleh pemberi, selama hidup pemberi, melalui pengalihan harta kepada wali. Pemberi dana biasanya memiliki kekuatan untuk mengubah atau mencabut kepercayaan. Namun setelah pemberi meninggal dunia, kepercayaan ini menjadi tidak dapat dibatalkan dan tidak dapat diubah lagi. Dengan kendaraan ini, wali harus mengikuti aturan yang dijelaskan dalam dokumen penciptaan, yang berkaitan dengan distribusi properti dan pembayaran pajak.
Perwalian yang hidup menawarkan keuntungan sebagai berikut:
- Ketentuan perawatan kesehatan / akhir hidup yang diinginkan oleh pemberi dana
- Perlindungan terhadap ketidakmampuan pemberi dan penerima manfaat
- Penghapusan atau pengurangan penundaan pengesahan hakim dan biaya
- Suksesi pengawas yang mudah
- Akses langsung ke pendapatan dan pokok oleh penerima manfaat
- Privasi selama situasi di mana negara memerlukan pengajuan inventaris aset
Kepercayaan yang hidup memiliki batasan berikut:
- Kepemilikan Properti: Dalam beberapa kasus, bagian dari properti real estat harus dikeluarkan dari perwalian. Misalnya, di negara bagian seperti Florida, tempat tinggal utama dilindungi dari kreditor dengan cara “pembebasan rumah tinggal”, tetapi Jika tempat tinggal utama ditempatkan dalam kepercayaan, pemilik rumah dapat menyerahkan perlindungan kreditor tersebut. Dalam kasus seperti itu, wasiat pelimpahan dapat digunakan untuk mengoordinasikan pengalihan aset menjadi perwalian, setelah pemberi meninggal dunia.
- Klaim Kreditor : Perwalian yang hidup umumnya tidak memberikan perlindungan dari klaim yang dibuat oleh kreditor, karena pemberi perwalian dianggap sebagai pemilik aset perwalian, karena pemberi perwalian dapat mencabut perwalian kapan saja.
- Pajak: Semua pendapatan yang diperoleh oleh perwalian akan dikenakan pajak ke pengembalian pajak pribadi pemberi, seolah-olah properti tersebut tidak pernah ditransfer ke perwalian.
Trust wasiat Sebuah kepercayaan wasiat , kadang-kadang disebut “kepercayaan di bawah kehendak”, diciptakan oleh kehendak setelah mati pemberi hibah. Jenis kepercayaan ini dapat mencapai tujuan perencanaan warisan berikut:
- Melestarikan aset untuk anak dari pernikahan sebelumnya
- Melindungi masa depan keuangan pasangan dengan memberikan penghasilan seumur hidup
- Memastikan bahwa penerima manfaat dengan kebutuhan khusus akan diurus
- Memberi hadiah untuk badan amal