Ensiklopedia keuangan

Kredit perdagangan

Apa Kredit perdagangan?

Kredit perdagangan adalah perjanjian bisnis-ke-bisnis (B2B) di mana pelanggan dapat membeli barang secara kredit tanpa membayar tunai di muka, membayar pemasok pada tanggal yang dijadwalkan nanti. Biasanya, bisnis yang beroperasi dengan kredit perdagangan akan memberi pembeli 30, 60, atau 90 hari untuk membayar, dengan transaksi dicatat melalui faktur.

Kredit perdagangan dapat dianggap sebagai jenis pembiayaan 0%, meningkatkan aset perusahaan sambil menunda pembayaran untuk nilai barang atau jasa tertentu untuk beberapa waktu di masa depan dan tidak memerlukan bunga yang harus dibayar sehubungan dengan periode pembayaran.

Poin Penting

  • Kredit perdagangan adalah jenis pembiayaan komersial di mana pelanggan diizinkan untuk membeli barang atau jasa dan membayar pemasok di kemudian hari yang dijadwalkan.
  • Kredit perdagangan dapat menjadi cara yang baik bagi bisnis untuk membebaskan arus kas dan mendanai pertumbuhan jangka pendek.
  • Kredit perdagangan dapat menciptakan kompleksitas untuk akuntansi keuangan tergantung pada metode akuntansi yang digunakan.
  • Pembiayaan kredit perdagangan biasanya didorong secara global oleh regulator dan dapat menciptakan peluang untuk solusi teknologi keuangan baru.
  • Pemasok biasanya dirugikan dengan kredit perdagangan karena mereka telah menjual barang tetapi tidak menerima pembayaran.

Memahami Kredit Perdagangan

Kredit perdagangan adalah keuntungan bagi pembeli. Dalam beberapa kasus, pembeli tertentu mungkin dapat menegosiasikan persyaratan pembayaran kredit perdagangan yang lebih lama, yang memberikan keuntungan yang lebih besar. Seringkali, penjual memiliki kriteria khusus untuk memenuhi syarat kredit perdagangan.

Kredit perdagangan B2B dapat membantu bisnis untuk mendapatkan, memproduksi, dan menjual barang sebelum harus membayarnya. Hal ini memungkinkan bisnis untuk menerima aliran pendapatan yang dapat menutupi biaya barang yang dijual secara retroaktif. inventaris yang dijual di toko mereka. Kesepakatan bisnis internasional juga melibatkan persyaratan kredit perdagangan. Secara umum, jika trade credit ditawarkan kepada pembeli biasanya selalu memberikan keuntungan bagi arus kas perusahaan.

Jumlah hari pemberian kredit ditentukan oleh perusahaan yang mengizinkan kredit dan disepakati oleh perusahaan yang mengizinkan kredit dan perusahaan yang menerimanya. Kredit perdagangan juga bisa menjadi cara penting bagi bisnis untuk membiayai pertumbuhan jangka pendek. Karena kredit perdagangan adalah bentuk kredit tanpa bunga, sering kali dapat digunakan untuk mendorong penjualan.

Karena kredit perdagangan menempatkan pemasok pada posisi yang kurang menguntungkan, banyak pemasok menggunakan diskon ketika kredit perdagangan dilibatkan untuk mendorong pembayaran lebih awal. Pemasok dapat memberikan diskon jika pelanggan membayar dalam jumlah hari tertentu sebelum tanggal jatuh tempo. Misalnya, diskon 2% jika pembayaran diterima dalam waktu 10 hari sejak pemberian kredit 30 hari. Diskon ini akan disebut sebagai 2% / 10 net 30 atau hanya 2/10 net 30.

Akuntansi Kredit Perdagangan

Kredit perdagangan dicatat oleh penjual dan pembeli. Akuntansi dengan kredit perdagangan dapat berbeda berdasarkan apakah perusahaan menggunakan akuntansi kas atau akuntansi akrual. Akuntansi akrual diperlukan untuk semua perusahaan publik. Dengan akuntansi akrual, perusahaan harus mengakui pendapatan dan beban pada saat bertransaksi.

Faktur kredit perdagangan dapat membuat akuntansi akrual lebih kompleks. Jika perusahaan publik menawarkan kredit perdagangan, ia harus membukukan pendapatan dan biaya yang terkait dengan penjualan pada saat transaksi. Ketika faktur kredit perdagangan terlibat, perusahaan tidak segera menerima aset tunai untuk menutupi biaya. Oleh karena itu, perusahaan harus memperhitungkan aset sebagai piutang di neraca mereka.

Dengan kredit perdagangan, ada kemungkinan gagal bayar. Perusahaan yang menawarkan kredit perdagangan juga biasanya menawarkan diskon, yang berarti mereka dapat menerima kurang dari saldo piutang. Baik default maupun diskon dapat mensyaratkan perlunya penghapusan piutang dari default atau penghapusan diskon. Ini dianggap sebagai kewajiban yang harus dikeluarkan perusahaan.

Alternatifnya, kredit perdagangan adalah opsi yang berguna untuk bisnis di sisi pembelian. Perusahaan dapat memperoleh aset tetapi tidak perlu mengkreditkan uang tunai atau segera mengakui biaya apa pun. Dengan cara ini, kredit perdagangan dapat bertindak seperti pinjaman 0% di neraca.

Aset perusahaan meningkat tetapi uang tunai tidak perlu dibayarkan sampai beberapa waktu di masa depan dan tidak ada bunga yang dibebankan selama periode pembayaran kembali. Perusahaan hanya perlu mengakui beban tersebut pada saat kas dibayarkan dengan metode kas atau saat pendapatan diterima dengan metode akrual. Secara keseluruhan, aktivitas ini sangat membebaskan arus kas pembeli.

Tren Kredit Perdagangan

Kredit perdagangan paling bermanfaat untuk bisnis yang tidak memiliki banyak pilihan pembiayaan. Dalam teknologi keuangan, jenis opsi pembiayaan titik penjualan baru disediakan bagi bisnis untuk digunakan sebagai pengganti kredit perdagangan. Banyak dari perusahaan tekfin ini bermitra dengan penjual di titik penjualan untuk menyediakan pembiayaan 0% atau berbunga rendah untuk pembelian. Kemitraan ini membantu mengurangi risiko kredit perdagangan bagi penjual sekaligus mendukung pertumbuhan pembeli.

Kredit perdagangan juga menghadirkan solusi pembiayaan baru bagi penjual dalam bentuk pembiayaan piutang. Pembiayaan piutang, juga dikenal sebagai pembiayaan faktur atau anjak piutang, adalah jenis pembiayaan yang memberi bisnis modal sehubungan dengan kredit perdagangan mereka, saldo piutang.

Dari sudut pandang internasional, kredit perdagangan didorong. Organisasi Perdagangan Dunia melaporkan bahwa 80% hingga 90% perdagangan dunia dalam beberapa hal bergantung pada pembiayaan perdagangan. Asuransi trade finance juga menjadi bagian dari banyak diskusi trade finance secara global dengan banyak inovasi baru. LiquidX misalnya sekarang menawarkan pasar elektronik yang berfokus pada asuransi kredit perdagangan untuk peserta global.

Riset yang dilakukan oleh US Federal Reserve Bank of New York juga menyoroti beberapa wawasan penting. The 2019 Survei Kredit Usaha Kecil menemukan bahwa keuangan kredit perdagangan adalah alat pembiayaan yang ketiga paling populer digunakan oleh usaha kecil dengan 13% dari bisnis melaporkan bahwa mereka memanfaatkan itu.

Konsep Terkait dan Pertimbangan Lainnya

Kredit perdagangan memiliki dampak signifikan pada pembiayaan bisnis dan oleh karena itu terkait dengan istilah dan konsep pembiayaan lainnya. Istilah penting lainnya yang mempengaruhi pembiayaan bisnis adalah peringkat kredit, jalur perdagangan, dan kredit pembeli.

Sebuah  rating kredit  merupakan penilaian keseluruhan dari kredit peminjam, apakah bisnis atau individu, berdasarkan sejarah keuangan yang mencakup pembayaran utang ketepatan waktu dan faktor lainnya. Tanpa peringkat kredit yang baik, kredit perdagangan mungkin tidak ditawarkan ke bisnis.

Jika bisnis tidak membayar saldo kredit perdagangan sesuai dengan persyaratan yang disepakati, biasanya dikenakan denda dalam bentuk biaya dan bunga. Penjual juga dapat melaporkan tunggakan kredit perdagangan yang dapat mempengaruhi peringkat kredit pembeli. Kenakalan yang memengaruhi peringkat kredit pembeli juga dapat memengaruhi kemampuan mereka untuk memperoleh jenis pembiayaan lain.

Referensi cepat

Kredit perdagangan biasanya hanya tersedia untuk bisnis dengan riwayat kredit yang mapan. Bisnis baru tanpa riwayat kredit mungkin harus mencari cara lain untuk pembiayaan .

Garis  perdagangan, atau garis perdagangan , adalah catatan akun kredit bisnis yang diberikan kepada agen pelaporan kredit bisnis. Untuk bisnis besar dan perusahaan publik, jalur perdagangan dapat diikuti oleh lembaga pemeringkat seperti Standard & Poor’s ,  Moody’s , atau  Fitch .

Kredit pembeli  terkait dengan perdagangan internasional dan pada dasarnya adalah pinjaman yang diberikan secara khusus untuk membiayai pembelian barang dan jasa modal. Kredit pembeli melibatkan berbagai agen lintas batas dan biasanya memiliki jumlah pinjaman minimum beberapa juta dolar. 

Keuntungan dan Kerugian Kredit Perdagangan

Pembeli

Keuntungan trade credit bagi pembeli antara lain kemudahan dan kemudahan akses pembiayaan. Ini juga merupakan jenis pembiayaan yang terjangkau tanpa biaya tambahan jika dibandingkan dengan sarana pembiayaan lain, seperti pinjaman dari bank.

Karena pembayaran belum jatuh tempo, kredit perdagangan meningkatkan arus kas bisnis; mereka dapat menjual barang yang mereka peroleh tanpa harus membayar barang tersebut sampai nanti. Kredit perdagangan juga meningkatkan profil bisnis Anda serta hubungan Anda dengan vendor Anda.

Kerugian dari kredit perdagangan termasuk biaya tinggi jika pembayaran tidak dilakukan tepat waktu. Biaya biasanya muncul dalam bentuk denda keterlambatan pembayaran atau bunga yang dibebankan atas hutang yang belum dibayar. Jika pembayaran tidak dilakukan, ini juga dapat berdampak negatif pada profil kredit bisnis Anda serta hubungan dengan pemasok Anda.

Penjual

Keuntungan kredit perdagangan bagi penjual termasuk membangun hubungan yang kuat dengan klien Anda, mendorong loyalitas pelanggan, dan, oleh karena itu, mengulangi bisnis. Kredit perdagangan juga dapat meningkatkan volume penjualan karena pembeli cenderung membeli lebih banyak jika tidak ada biaya yang terkait dengan pembiayaan.

Penjual memiliki lebih banyak kerugian daripada pembeli dalam hal kredit perdagangan. Ini termasuk pendapatan tertunda. Jika bisnis dibanjiri uang tunai, itu tidak menjadi masalah. Jika anggaran terbatas maka pendapatan yang tertunda mungkin menjadi masalah dalam hal menutupi biaya operasional .

Kredit perdagangan juga disertai dengan kredit macet karena beberapa pembeli pasti tidak dapat membayar. Ini berarti bisnis mengambil risiko saat memberikan pembiayaan. Kredit macet dapat dihapuskan, tetapi memiliki pelanggan tidak membayar selalu dapat merugikan bisnis.

Pro

  • Cara pembiayaan hemat biaya bagi pembeli

  • Meningkatkan arus kas pembeli

  • Mendorong volume penjualan yang lebih tinggi untuk penjual

  • Menghasilkan hubungan yang kuat dan loyalitas pelanggan bagi penjual

Kontra

  • Biaya tinggi bagi pembeli jika pembayaran tidak dilakukan tepat waktu

  • Pembayaran terlambat atau kredit macet dapat berdampak negatif pada profil kredit pembeli dan hubungan dengan pemasok

  • Penjual menanggung risiko pembeli tidak membayar hutangnya

  • Pembayaran yang tertunda bisa menjadi beban bagi neraca penjual

FAQ Kredit Perdagangan

Apa Ketentuan Paling Umum dalam Menggunakan Kredit Perdagangan?

Istilah paling umum untuk menggunakan kredit perdagangan mengharuskan pembeli untuk melakukan pembayaran dalam waktu tujuh, 30, 60, 90, atau 120 hari. Diskon persentase diterapkan jika pembayaran dilakukan sebelum tanggal yang disepakati dalam persyaratan.

Jenis Kredit Apa Itu Kredit Perdagangan?

Kredit perdagangan adalah pembiayaan komersial di mana bisnis dapat membeli barang tanpa harus membayar sampai nanti. Pembiayaan komersial sehubungan dengan kredit perdagangan dikenakan biaya pinjaman 0%.

Apa Saja Jenis Kredit Perdagangan?

Kredit perdagangan bisa datang dalam bentuk rekening terbuka, surat promes, atau hutang tagihan. Rekening terbuka adalah perjanjian informal di mana penjual mengirimkan barang dan faktur kepada pembeli. Surat promes adalah perjanjian formal di mana pembeli menyetujui persyaratan, termasuk tanggal pembayaran, dan menandatangani serta mengembalikan dokumen tersebut kepada penjual. Hutang tagihan mengacu pada instrumen keuangan yang ditarik oleh penjual dan diterima oleh pembeli dengan kesepakatan pembayaran pada tanggal kadaluwarsa.

Apakah Kredit Perdagangan Mahal?

Dalam bentuknya yang paling murni, kredit perdagangan tidak mahal bagi pembeli karena tidak ada biaya terkait. Kredit perdagangan adalah pinjaman tanpa bunga. Namun, kredit perdagangan bisa mahal jika pembayaran tidak dilakukan pada tanggal yang disepakati, di mana peminjam dapat mengeluarkan biaya tinggi, baik melalui biaya keterlambatan atau suku bunga yang dibebankan oleh penjual pada jumlah terutang.

Garis bawah

Kredit perdagangan merupakan salah satu bentuk pembiayaan komersial yang sangat menguntungkan bisnis dalam operasinya. Ini adalah pinjaman tanpa bunga bagi pembeli, memungkinkan mereka untuk mendapatkan barang dengan pembayaran jatuh tempo di kemudian hari tanpa biaya tambahan. Hal ini memungkinkan arus kas yang lebih baik dan menghindari biaya tradisional yang terkait dengan pembiayaan.