Tips teratas untuk mengurangi distribusi minimum yang diperlukan

Pemegang akun pensiun perorangan (IRA), 401 (k), dan akun pensiun lainnya yang memenuhi syarat diwajibkan untuk mengambil distribusi dari akun tersebut yang dimulai pada usia 72. Distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan ini memaksa pemegang akun untuk mengambil berdasarkan distribusi kena pajak pada saldo akun pada akhir tahun sebelumnya dan usianya.

Logika di balik mewajibkan distribusi adalah bahwa pemerintah ingin memungut pajak untuk semua pertumbuhan pajak tangguhan itu (serta penangguhan pajak asli) dan bahwa investor kemungkinan akan berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah selama masa pensiun. Mengenai yang terakhir, itu mungkin benar atau mungkin tidak. Beberapa pensiunan tidak memerlukan arus kas dari RMD ini dan lebih memilih untuk meminimalkannya, serta tagihan pajak yang dihasilkan.

Mengambil Distribusi Sebelum Usia 72

Penasihat keuangan sering memantau kelompok pajak klien mereka di tahun-tahun sebelum dimulainya RMD. Jika penghasilan kena pajak relatif rendah selama tahun-tahun awal pensiun, masuk akal untuk mengambil distribusi dari rekening penangguhan pajak ini pada tingkat yang sepenuhnya memanfaatkan kelompok pajak klien saat ini. Ini memiliki manfaat tambahan untuk mengurangi nilai akun pensiun, yang menghasilkan penghitungan RMD yang lebih rendah di masa mendatang, semua hal dianggap sama.

Roth IRA Conversions

Mengonversi semua atau sebagian akun IRA tradisional menjadi Roth IRA dapat berfungsi untuk mengurangi jumlah akun IRA tradisional yang dikenakan RMD di masa mendatang.Strategi ini dapat digunakan kapan saja, tetapi membutuhkan perencanaan.Siapa pun yang tertarik akan bijaksana untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan atau pajak yang berpengetahuan sebelum melanjutkan, karena ada pajak penghasilan yang harus dibayar dari jumlah yang dikonversi, dan proses konversinya bisa rumit.

Berkontribusi untuk Roth 401 (k)

Jika paket 401 (k) perusahaan Andamenawarkan opsi tersebut, pertimbangkan untuk menetapkan semua atau sebagian penangguhan pajak gaji Anda ke opsi Roth dalam paket tersebut.Kontribusi ini dibuat dengan dolar setelah pajak, tetapi kontribusi bertambah karena pajak ditangguhkan.Jika digulirkan ke Roth IRA setelah keluar, majikan tidak akan pernah meminta distribusi minimum, dan pajak penghasilan terkait dapat dihindari.1

Beralih ke akun pensiun Roth adalah sesuatu yang kemungkinan akan dilakukan bertahun-tahun bahkan sebelum mempertimbangkan potensi dampak RMD. Ini membutuhkan perencanaan. Ada pertimbangan lain saat Anda masih bekerja — potensi penghematan pajak di masa depan dapat dikalahkan oleh faktor lain seperti pajak dan perencanaan keuangan.

Bekerja di Usia 72

Bagi mereka yang bekerja pada usia 72 tahun atau lebih, program iuran pasti 401 (k) atau serupadengan perusahaan mereka saat ini dapat dikecualikan dari RMD, asalkan individu tersebut tidak memiliki 5% atau lebih dari perusahaan tersebut.Selain itu, hanya 401 (k) akun pensiun yang memenuhi syarat untuk pengecualian ini, dan ini bukan fitur paket otomatis — paket pemberi kerja harus mengadopsi ketentuan tersebut.

Oleh karena itu, terkadang orang harus meminta majikan mereka untuk mengadopsi ketentuan tersebut jika belum termasuk dalam rencana mereka. Selain itu, karyawan mungkin memenuhi syarat untuk menggabungkan saldo dari rencana 401 (k) sebelumnya menjadi rencana yang berlaku untuk menghindari RMD.

Idealnya, jika seseorang mengantisipasi bekerja melewati usia 72, mereka telah memasukkan saldo 401 (k) lama ke dalam rencana pemberi kerja terbaru mereka selama bertahun-tahun (jika rencana baru mereka memungkinkan untuk ini). Tentu saja, semua ini mengasumsikan bahwa rencana baru adalah pilihan yang baik dari sudut pandang investasi.

Tidak satu pun dari hal ini menghilangkan kebutuhan untuk mengambil RMD dari akun ini, tetapi distribusi dapat ditangguhkan hingga individu tersebut pindah ke kelompok pajak yang lebih rendah ketika mereka tidak lagi bekerja untuk perusahaan.

Distribusi Amal yang Memenuhi Syarat

Distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) tidak berfungsi untuk mengurangi jumlah RMD, tetapi teknik ini dapat mengurangi kewajiban pajak pemegang akun IRA dari distribusi tersebut.Aturan mengizinkan semua atau sebagian RMD (hingga $ 100.000) untuk dibayarkan langsung ke badan amal yang memenuhi syarat.Pengurangan hanya berlaku untuk IRA dan tidak untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti 401 (k).