Ensiklopedia keuangan

11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda

Anda mungkin berpikir bahwa satu-satunya hal yang perlu Anda ketahui tentang Roth IRA adalah bahwa kontribusi Anda terbatas untuk $ 6.000 jika Anda berada di bawah usia 50 dan $ 7.000 jika Anda 50 atau lebih (setidaknya untuk 2021). Yah, itu sedikit sebuah lebih rumit dari itu. Berikut adalah 11 kesalahan umum yang mungkin dilakukan oleh Roth IRA, dan beberapa saran tentang cara menghindari kesalahan tersebut.

Apa 11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda?

Namun, pertama-tama, penyegaran singkat tentang perbedaan utama antara Roth IRA dan IRA tradisional.Kontribusi ke Roth IRA tidak mengurangi pajak saat Anda melakukannya.Namun, distribusinya bisa bebas pajak.Status tanpa pajak untuk distribusi ini berlaku untuk investasi asli dan keuntungan darinya, dengan asumsi Anda berusia di atas 59½ saat Anda menarik dana dan bahwa akun tersebut setidaknya berusia lima tahun (lihat aturan No. 5, di bawah).

Poin Penting

  • Anda tidak dapat berkontribusi lebih banyak untuk Roth IRA daripada yang Anda peroleh dari pendapatan dan ada batasan pendapatan untuk kontribusi juga.
  • Melampaui batas kontribusi Roth IRA akan mengakibatkan penalti tahunan sebesar 6% atas kelebihannya.
  • Perputaran IRA juga harus dilakukan dengan hati-hati dan dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak dan denda.
  • Tidak menyebutkan penerima dan tidak mengambil distribusi jika Anda mewarisi Roth IRA adalah kesalahan umum juga.

Sebaliknya, kontribusi ke IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak. Namun, jika tiba saatnya untuk menarik dana, Anda harus membayar pajak atas biaya pajak penghasilan Anda saat ini. Terlebih lagi, Anda harus mengambil distribusi minimum yang diwajibkan (RMD) pada IRA tradisional dimulai saat Anda mencapai usia 72 tahun. Roth IRA tidak tunduk pada persyaratan RMD hingga kematian pemegang akun (lihat aturan No. 10, di bawah).

Juga, jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda dapat menyerahkan akun tersebut kepada ahli waris Anda.Namun, pada tahun 2020, Internal Revenue Service (IRS) mengubah aturan distribusi wajib untuk ahli waris IRA.Semua dana di akun penerima harus didistribusikan pada akhir tahun ke-10 setelah kematian pemilik IRA asli.Ada pengecualian, seperti untuk pasangan, anak kecil, penyandang cacat atau orang sakit kronis, dan mereka yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemilik IRA.

Di bawah ini adalah kesalahan yang harus dihindari.

1. Penghasilan Tidak Cukup untuk Berkontribusi

Anda tidak dapat berkontribusi lebih banyak untuk Roth IRA daripada yang Anda terima dalam pendapatan yang diperoleh untuk tahun tersebut.Penghasilan ini dapat berasal dari gaji, gaji, tip, biaya profesional, bonus, dan jumlah lain yang diterima untuk menyediakan layanan pribadi.Anda juga dapat menghitung pendapatan dari komisi, pendapatan wirausaha, gaji tempur yang tidak dapat dikenai pajak, pembayaran diferensial militer, tunjangan kena pajak, dan pembayaran pemeliharaan terpisah.

Referensi cepat

Yang disebut pendapatan diterima di muka — seperti dividen, bunga, atau keuntungan modal — tidak termasuk dalam penghitungan kontribusi Roth yang diperbolehkan.

Anda dapat berkontribusi kepada Roth hingga batas yang diizinkan untuk diri sendiri dan pasangan Anda selama Anda mengajukan pajak secara bersama-sama dan salah satu dari Anda menghasilkan cukup pendapatan yang memenuhi syarat untuk mendanai kontribusi tersebut.

2. Menghasilkan Terlalu Banyak untuk Dikontribusikan

Anda bisa menghasilkan terlalu banyak secara keseluruhan untuk dikontribusikan ke Roth IRA. Apakah Anda memenuhi syarat ditentukan oleh pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi. Saat menghitung MAGI Anda, penghasilan Anda dikurangi dengan pemotongan tertentu, seperti kontribusi ke IRA tradisional, bunga pinjaman siswa, uang sekolah dan biaya, dan pendapatan asing.

Batas pendapatan Roth IRA disesuaikan secara berkala oleh IRS. Pada 2021, orang yang menikah mengajukan bersama atau janda yang memenuhi syarat (er) harus menghasilkan kurang dari $ 198.000 untuk dapat memberikan kontribusi maksimum. Jika Anda berpenghasilan antara $ 198.000 dan $ 208.000, Anda mungkin dapat menyumbangkan sejumlah uang, tetapi jumlahnya berkurang. Dengan penghasilan di atas $ 208.000, kontribusi tidak diperbolehkan.

Wajib pajak pada tahun 2021 yang mengajukan sebagai lajang, kepala rumah tangga, atau pengajuan menikah secara terpisah (yang tidak tinggal dengan pasangan mereka setiap saat sepanjang tahun) dapat berkontribusi ke Roth IRA selama mereka berpenghasilan kurang dari $ 125.000.Kontribusi yang diizinkan mulai dihapus secara bertahap jika mereka memperoleh $ 125.000 atau lebih dan dihapus seluruhnya di atas $ 140.000.

Bagaimana jika Anda sudah menikah dan tinggal dengan pasangan Anda, tetapi mengajukan pajak secara terpisah?Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 10.000, Anda tidak dapat berkontribusi sama sekali ke Roth IRA.Jika Anda memberikan lebih sedikit, Anda mungkin dapat memberikan kontribusi yang dikurangi.Hanya mereka yang benar-benar terpisah dapat memberikan kontribusi yang substansial, seperti dijelaskan di atas.

3. Tidak Berkontribusi untuk Pasangan Anda

Seperti yang dikatakan peraturan No. 1, Anda tidak dapat berkontribusi lebih banyak kepada Roth daripada yang Anda dapatkan pada tahun tertentu. Tetapi ada pengecualian penting untuk pasangan yang tidak bekerja, selama Anda menikah secara resmi dan mengajukan pengembalian pajak bersama.

Namun, tidak ada yang namanya IRA gabungan. Sebuah suami-istri IRA memungkinkan non-kerja pasangan untuk membuat account, dan kemudian memiliki kontribusi pasangan make bekerja untuk itu serta mereka sendiri. Tentu saja, penghasilan pasangan yang bekerja harus cukup untuk menutupi kedua kontribusi tersebut. Tetapi meningkatkan — mungkin bahkan melipatgandakan — kontribusi tahunan Anda jelas bukan ide terburuk di dunia, dan dapat secara signifikan meningkatkan tabungan pensiun keluarga seiring waktu .

4. Berkontribusi Terlalu Banyak

Jika Anda memiliki lebih dari satu IRA, atau penghasilan Anda mendapat peningkatan yang tidak terduga, Anda dapat dengan mudah membuat kesalahan dengan berkontribusi lebih dari jumlah maksimum yang diperbolehkan.(Ingat, batas tahunan $ 6.000 atau $ 7.000 termasuk ketentuan pengejaran adalah untuk semua total IRA Anda, bukan per akun.) Melebihi batas dapat dikenakandenda sebesar 6% untuk kelebihan setiap tahun sampai Anda memperbaiki kesalahan.

Anda dapat menghindari hukuman jika menemukan kesalahan sebelum mengajukan pengembalian pajak dan mengambil kelebihan kontribusi, ditambah penghasilan apa pun, dari akun.(Sebenarnya, Anda dapat menarik sebagian atau semua kontribusi Roth IRA Anda hingga enam bulan setelah tanggal jatuh tempo pengembalian, tetapi Anda harus mengajukan pengembalian yang diubah .) Anda juga dapat memindahkan kelebihan kontribusi ke tahun pajak berikutnya, tetapi kecuali itu dilakukan bersamaan dengan koreksi, itu mungkin memicu penalti.

5. Menarik Penghasilan Terlalu Dini

Aturan penarikan dana Roth bisa sedikit rumit.Anda dapat menarik jumlah yang Anda kontribusikan kapan saja, pada usia berapa pun — bagaimanapun, kontribusi itu dibuat dengan dolar setelah pajak.Tetapi Anda mungkin berutang pajak penghasilan dan denda 10% atas penghasilan apa pun yang Anda tarik.Untuk menikmati pajak-dan penarikan hukuman-bebas pada setiap keuntungan atau pendapatan investasi yang dihasilkan, pemilik Roth IRA harus berusia 59½ tahun dan telah memiliki account setidaknya selama lima tahun (yang “5 tahun rule “). Jika Anda menarik uang sebelum dua pencapaian tersebut, Anda dapat menghadapi beberapa konsekuensi yang mahal.

Dalam beberapa kasus terbatas, orang di bawah 59½ dapat menghindari penalti penarikan awal (meskipun bukan pajak yang berlaku) atas penghasilan. Anda dapat, misalnya, mengeluarkan uang untuk menutupi biaya pendidikan tertentu atau untuk membayar pembelian rumah pertama kali .

6. Melanggar Aturan Rollover

Dulu Anda hanya dapat melakukan rollover IRA  sekali dalam satu tahun kalender, tetapi itu berubah pada 2015. Sekarang, pemerintah membatasi Anda untuk melakukan lebih dari satu rollover dalam periode 365 hari — bahkan jika itu terjadi dalam dua periode yang berbeda tahun.

Ini adalah aturan yang perlu Anda perhatikan karena terlalu banyak rollover dapat memicu tagihan pajak yang besar. “Beberapa orang bisa kehilangan seluruh IRA mereka karena mereka melakukan dua rollover dalam satu tahun dan tidak menyadarinya,” kata Ed Slott, penulis The Retirement Savings Tax Bomb … dan How to Defuse It .

Ada beberapa pengecualian, seperti dalam kasus rollover 60 hari dari IRA tradisional menjadi Roth IRA. Selain itu, aturan 365 hari tidak berlaku untuk transfer dana langsung antara dua wali IRA, yang dilakukan IRS. tidak mempertimbangkan rollover.

7. Mengembalikan Uang Anda Sendiri

Ada dua cara dasar untuk menggulirkan dana dari satu rekening tabungan pensiun yang memenuhi syarat, seperti IRA tradisional atau 401 (k), menjadi Roth: langsung dan tidak langsung.

Dalam rollover langsung, uang Anda ditransfer dari satu akun ke akun lain secara elektronik, atau Anda menerima cek yang dibuat atas nama akun baru dan mengirimkannya. Dengan rollover tidak langsung , Anda memiliki uang dari akun lama dan menyimpannya sendiri ke akun baru.

Sebaiknya hindari langkah terakhir ini karena begitu banyak hal yang bisa salah. Kesalahan paling umum yang dilakukan orang adalah melewatkan tenggat waktu 60 hari untuk menggulirkan uang karena mereka menggunakan uang tunai untuk hal lain dan tidak memiliki cukup uang untuk memberikan kontribusi penuh tepat waktu. Terkadang, orang lupa begitu saja.

Jika Anda memang memilih untuk melakukannya sendiri, berhati-hatilah dalam mendokumentasikan rollover jika IRS mempertanyakannya.Jika Anda tidak dapat membuktikan bahwa Anda menyetorkan uang tepat waktu, Anda harus membayar pajak dan denda.

8. Tidak Mempertimbangkan Backdoor Roth IRA

Jika Anda menghasilkan terlalu banyak uang untuk disumbangkan ke Roth, semuanya tidak hilang. Sebagai gantinya, Anda dapat pintu belakang Roth IRA , Anda mengubah uang itu menjadi Roth IRA.

Untuk menghindari komplikasi pajak, Anda harus segera mengubah IRA yang tidak dapat dikurangi menjadi Roth IRA sebelum ada penghasilan dari uang tersebut.Penasihat merekomendasikan agar Anda menyetor uang ke akun IRA berpenghasilan rendah pada awalnya untuk meminimalkan peluang yang akan diperolehnya banyak sebelum Anda mentransfernya.

Ada juga jebakan pajak lain yang perlu Anda pertimbangkan. Jika Anda memiliki IRA tradisional yang dapat dikurangkan atau 401 (k) dengan majikan Anda, Anda bisa mendapatkan tagihan pajak yang besar dan besar karena aturan rumit untuk mengubah IRA lain menjadi Roth . 

Anda juga memiliki opsi untuk mengubah 401 (k) yang ada atau IRA tradisional menjadi Roth IRA, menggunakan strategi pintu belakang yang sama.Keuntungan dari konversi adalah bahwa setiap pendapatan setelah konversi Roth tidak akan lagi dikenakan pajak saat Anda menarik uang selama masa pensiun.Kerugiannya adalah Anda harus membayar pajak berdasarkan penghasilan Anda saat ini untuk setiap uang yang Anda konversi.10

“Secara umum, semakin lama jangka waktunya dan semakin tinggi kemungkinan proyeksi pajak pendapatan yang lebih tinggi di masa pensiun, semakin besar kemungkinan konversi akan menguntungkan investor,” kata Mark Hebner, pendiri, dan presiden Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, California.

Referensi cepat

Bekerja sama dengan penasihat pajak atau keuangan di backdoor Roth IRA dan strategi rencana pensiun rumit lainnya berpotensi membantu Anda menghindari kesalahan mahal.

9. Melupakan Daftar Penerima Anda

Sering kali, pemilik Roth IRA lupa mencantumkan penerima manfaat utama dan kontingen untuk akun mereka — dan itu bisa menjadi kesalahan besar . Jika akun tersebut hanya dapat dibayarkan ke harta milik pemilik IRA, akun tersebut harus melalui proses pengesahan hakim. Dengan kata lain, Anda memiliki lebih banyak kerumitan, penundaan yang lebih besar, dan biaya pengacara yang lebih besar.

Setelah Anda menyebutkan penerima, pastikan untuk memeriksanya secara berkala dan membuat perubahan atau pembaruan apa pun.Itu sangat penting jika Anda dan pasangan Anda berpisah.Keputusan perceraian dengan sendirinya tidak akan menghalangi mantan pasangan untuk mendapatkan aset jika mereka masih terdaftar sebagai ahli waris.

10. Gagal Menarik Uang Roth yang Diwariskan

Ini adalah aturan 10 tahun baru yang berlaku untuk penerima IRA.Tidak seperti pemilik asli Roth IRA dan pasangannya, penerima manfaat lain harus mengambil distribusi minimum (RMD) yang disyaratkan.Untuk penerima non-pasangan, mereka harus menarik 100% dana dalam waktu sepuluh tahun setelah kematian pemiliknya.

Di masa lalu, RMD diizinkan untuk disebarkan sesuai harapan hidup penerima, yang membantu mengurangi beban pajak.Namun, mulai tahun 2020, semua uang harus ditarik dalam jangka waktu sepuluh tahun setelah kematian pemilik aslinya.

Dengan kata lain, jika Anda mewarisi Roth IRA dari seseorang selain pasangan Anda, Anda harus mulai melakukan penarikan darinya, mirip dengan IRA tradisional atau 401 (k).Kabar baiknya adalah tidak ada pajak yang harus dibayar atas uang tersebut jika akun tersebut berumur lebih dari lima tahun.

Hukuman pajak karena tidak mengikutiaturan RMD bisa mencapai 50% dari jumlah yang seharusnya diambil.

11. Melewatkan Roth Karena Anda Sudah Memiliki 401 (k)

Tujuan awal IRA adalah untuk menyediakan sarana investasi bagi orang Amerika yang tidak memiliki rencana pensiun melalui pemberi kerja. Tapi tidak ada hukum yang mencegah Anda menggunakan keduanya. Faktanya, perencana keuangan sering menyarankan untuk mendanai Roth IRA setelah Anda berkontribusi cukup untuk 401 (k) Anda untuk mendapatkan kontribusi yang sesuai sepenuhnya dari pemberi kerja Anda.

Referensi cepat

Salah satu keuntungan IRA atas paket 401 (k) adalah, sementara sebagian besar paket 401 (k) memiliki opsi investasi terbatas, IRA menawarkan kemampuan untuk berinvestasi di berbagai jenis reksa dana, saham, dan peluang lainnya.

Garis bawah

Memiliki Roth IRA dapat memberikan keuntungan pensiun bagi Anda dan ahli waris Anda. Namun perhatikan aturannya, agar Anda tidak membahayakan status bebas pajak akun Anda. Jika Anda ingin mulai mendanai IRA, Investopedia telah membuat daftar broker terbaik untuk IRA .