Rasio Capital Tier 1

Apa ?

Rasio modal inti 1 adalah rasio dari bank inti modal inti 1 -yaitu, modal dan diungkapkan cadangan-to total aset risiko tertimbang nya. Ini adalah ukuran utama dari kekuatan keuangan bank yang telah diadopsi sebagai bagian dari Basel III Accord tentang regulasi bank.

Rasio modal inti mengukur modal ekuitas inti bank terhadap total aset tertimbang menurut risikonya — yang mencakup semua aset yang dimiliki bank yang ditimbang secara sistematis untuk risiko kredit. Misalnya, kas bank dan sekuritas pemerintah akan menerima bobot 0%, sementara pinjaman hipoteknya akan diberi bobot 50%.

Modal inti adalah modal inti dan terdiri dari saham biasa bank, laba ditahan, akumulasi pendapatan komprehensif lain (AOCI), saham preferen abadi nonkumulatif, dan penyesuaian peraturan apa pun pada akun tersebut.

Rumus Rasio Modal Inti Adalah:

Tier 1 Capital Ratio=Tier 1 CapitalTotal Risk Weighted Assets\ text {Rasio Modal Tingkat 1} = \ frac {\ text {Modal Tingkat 1}} {\ text {Total Aset Tertimbang Menurut Risiko}}Rasio Modal Tier 1=Total Aset Tertimbang Menurut Risiko

Apa yang Diberitahukan Rasio Modal Tingkat 1 kepada Anda?

Rasio modal inti adalah dasar dari standar modal dan likuiditas internasional Basel III yang dibuat setelah krisis keuangan, pada tahun 2010. Krisis tersebut menunjukkan bahwa banyak bank memiliki modal yang terlalu sedikit untuk menyerap kerugian atau tetap likuid, dan didanai dengan terlalu banyak hutang dan ekuitas tidak cukup.

Untuk memaksa bank meningkatkan penyangga modal, dan memastikan mereka dapat menahan tekanan keuangan sebelum menjadi bangkrut, aturan Basel III akan memperketat modal inti dan aset tertimbang menurut risiko (RWA). Komponen ekuitas modal inti harus memiliki setidaknya 4,5% RWA. Rasio modal inti harus minimal 6%.

Basel III juga memperkenalkan rasio leverage minimum — dengan modal inti, minimal harus 3% dari total aset — dan lebih banyak lagi untuk bank-bank penting secara sistemik global yang terlalu besar untuk gagal. Aturan Basel III belum diselesaikan karena kebuntuan antara AS dan Eropa.

Aset tertimbang menurut risiko perusahaan mencakup semua aset yang dimiliki perusahaan yang ditimbang secara sistematis untuk risiko kredit. Bank sentral biasanya mengembangkan skala pembobotan untuk kelas aset yang berbeda; uang tunai dan sekuritas pemerintah tidak memiliki risiko, sedangkan pinjaman hipotek atau kredit mobil akan membawa lebih banyak risiko. Aset tertimbang menurut risiko akan diberi bobot yang meningkat sesuai dengan risiko kreditnya. Uang tunai akan memiliki bobot 0%, sementara pinjaman dengan peningkatan risiko kredit akan memiliki bobot 20%, 50% atau 100%.

Rasio modal inti sedikit berbeda dari  rasio modal umum tingkat 1. Modal inti mencakup jumlah modal ekuitas bank, cadangan yang diungkapkan, dan saham preferen non-kumulatif yang tidak dapat ditebus . Modal umum Tingkat 1, bagaimanapun, tidak termasuk semua jenis saham preferen serta kepentingan nonpengendali. Modal umum Tier 1 mencakup saham biasa perusahaan, laba ditahan dan pendapatan komprehensif lainnya.

Contoh Rasio Modal Inti

Sebagai contoh, asumsikan bahwa bank ABC memiliki  ekuitas pemegang saham  $ 3 juta dan laba ditahan sebesar $ 2 juta, jadi modal inti adalah $ 5 juta. Bank ABC memiliki aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 50 juta. Akibatnya, rasio modal inti adalah 10% ($ 5 juta / $ 50 juta), dan dianggap memiliki kapitalisasi yang baik dibandingkan dengan persyaratan minimum.

Di sisi lain, bank DEF memiliki laba ditahan sebesar $ 600.000 dan ekuitas pemegang saham sebesar $ 400.000. Jadi, modal inti 1 adalah $ 1 juta. Bank DEF memiliki aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 25 juta. Oleh karena itu, rasio modal inti bank DEF adalah 4% ($ 1 juta / $ 25 juta), yang kekurangan modal karena di bawah rasio modal inti minimum di bawah Basel III.

Bank GHI memiliki modal inti sebesar $ 5 juta dan aset tertimbang menurut risiko sebesar $ 83,33 juta. Akibatnya, rasio modal inti bank GHI adalah 6% ($ 5 juta / $ 83,33 juta), yang dianggap cukup dikapitalisasi karena sama dengan rasio modal inti minimum.

Perbedaan Antara Rasio Modal Tingkat 1 dan Rasio Leverage Tingkat 1

The lapis 1 rasio leverage adalah hubungan antara modal inti organisasi perbankan dan total aset. Rasio leverage tier 1 dihitung dengan membagi modal tier 1 dengan rata-rata total aset konsolidasi bank dan eksposur off-balance sheet tertentu. Mirip dengan rasio modal inti, rasio leverage tingkat 1 digunakan sebagai alat oleh otoritas moneter pusat untuk memastikan kecukupan modal bank dan untuk membatasi sejauh mana perusahaan keuangan dapat memanfaatkan basis modalnya tetapi tidak menggunakan aset tertimbang menurut risiko dalam penyebut.