Perisai pajak.

Apa Perisai pajak?

Perisai pajak adalah pengurangan pendapatan kena pajak untuk individu atau perusahaan yang dicapai melalui klaim pemotongan yang diijinkan seperti bunga hipotek, biaya pengobatan, sumbangan amal, amortisasi, dan depresiasi. Pemotongan ini mengurangi pendapatan kena pajak wajib pajak untuk tahun tertentu atau menangguhkan pajak pendapatan ke tahun-tahun mendatang. Perisai pajak menurunkan jumlah keseluruhan pajak yang harus dibayar oleh wajib pajak individu atau bisnis.

Mendobrak Perisai Pajak

Istilah “perisai pajak” merujuk pada kemampuan pemotongan tertentu untuk melindungi sebagian dari pendapatan wajib pajak dari perpajakan. Perlindungan pajak bervariasi dari satu negara ke negara lain, dan manfaatnya bergantung pada tarif pajak keseluruhan pembayar pajak dan tahun pajak tertentu. Misalnya, karena pembayaran bunga atas hutang tertentu adalah biaya yang dapat dikurangkan dari pajak, mengambil hutang yang memenuhi syarat dapat bertindak sebagai pelindung pajak. Strategi investasi hemat pajak adalah landasan investasi bagi individu dan perusahaan dengan kekayaan bersih tinggi, yang tagihan pajak tahunannya bisa sangat tinggi.

Menghitung tax shield dapat disederhanakan dengan menggunakan rumus ini:

                     Perlindungan Pajak = Nilai Pengeluaran yang Dapat Dikurangi Pajak x Tarif Pajak

Jadi, misalnya, jika Anda memiliki bunga hipotek $ 1.000 dan tarif pajak Anda 24 persen, perisai pajak Anda adalah $ 240. 

Perlindungan Pajak sebagai Insentif

Kemampuan untuk menggunakan hipotek rumah sebagai pelindung pajak merupakan keuntungan utama bagi banyak orang kelas menengah yang rumahnya merupakan komponen utama dari kekayaan bersih mereka.  Ini juga memberikan insentif bagi mereka yang tertarik untuk membeli rumah dengan memberikan manfaat pajak khusus kepada peminjam.Bunga pinjaman mahasiswa juga berfungsi sebagai pelindung pajak dengan cara yang sama.  Jadi, Anda dapat mengatakan bahwa mengambil hutang memiliki keuntungan pajak karena Anda dapat menggunakan bunganya sebagai biaya pengurang pajak. 

Perlindungan Pajak untuk Biaya Medis

Wajib pajak yang telah membayar lebih banyak biaya pengobatan daripada yang ditanggung oleh pemotongan standar dapat memilih untuk merinci untuk mendapatkan perisai pajak yang lebih besar.Untuk 2019 dan 2020, seorang individu dapat mengurangkan jumlah yang dikaitkan dengan biaya medis atau gigi yang melebihi 7,5 persen dari pendapatan kotor disesuaikan dengan mengajukan Jadwal A .3

Perlindungan Pajak untuk Pemberian Amal

Mirip dengan perisai pajak yang ditawarkan sebagai kompensasi untuk biaya pengobatan, pemberian amal juga dapat menurunkan kewajiban pembayar pajak .Untuk memenuhi syarat, wajib pajak harus menggunakan pengurangan yang diperinci pada pengembalian pajaknya.Jumlah yang dapat dikurangkan bisa mencapai 60 persen dari pendapatan kotor wajib pajak yang disesuaikan, tergantung pada keadaan tertentu.Agar sumbangan memenuhi syarat, mereka harus diberikan kepada organisasi yang disetujui.

Perlindungan Pajak untuk Depresiasi

Pengurangan depresiasi memungkinkan pembayar pajak untuk memulihkan kerugian tertentu yang terkait dengan depresiasi properti yang memenuhi syarat.Pengurangan dapat berlaku untuk properti berwujud, seperti kendaraan dan bangunan, serta aset tidak berwujud, seperti perangkat lunak komputer dan paten.Untuk memenuhi syarat, depresiasi harus dikaitkan dengan aset yang digunakan dalam bisnis atau aktivitas yang menghasilkan pendapatan, dan memiliki umur yang diharapkan lebih dari satu tahun.Kondisi lain dapat mempengaruhi kemampuan depresiasi untuk dikurangkan, termasuk, namun tidak terbatas pada, durasi kepemilikan aset dan apakah aset tersebut digunakan untuk membangun perbaikan modal.

Cari tahu bagaimana perisai pajak dapat mempengaruhi neraca perusahaan ; baca “Apa rumus perhitungan biaya modal rata-rata tertimbang (WACC)?”