Anuitas yang Dilindungi Pajak
Apa Anuitas yang Dilindungi Pajak?
Anuitas yang dilindungi pajak adalah jenis sarana investasi yang memungkinkan karyawan memberikan kontribusi sebelum pajak ke dalam rekening pensiun dari pendapatan. Karena kontribusi tersebut sebelum pajak, IRS tidak mengenakan pajak atas kontribusi dan manfaat terkait sampai karyawan menariknya dari program. Karena pemberi kerja juga dapat memberikan kontribusi langsung ke program tersebut, karyawan memperoleh manfaat karena memiliki dana bebas pajak tambahan.
Memahami Anuitas yang Dilindungi Pajak
Di Amerika Serikat, satu anuitas khusus yang dilindungi pajak adalah rencana 403 (b). Program ini memberi karyawan lembaga nirlaba dan pendidikan publik tertentu dengan metode tabungan yang dilindungi pajak untuk masa pensiun. Biasanya ada jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan oleh setiap karyawan ke dalam rencana, tetapi terkadang ada ketentuan pengejaran yang memungkinkan karyawan memberikan kontribusi tambahan untuk menebus tahun-tahun sebelumnya ketika mereka tidak memaksimalkan kontribusi.
Poin Penting
- Anuitas yang dilindungi pajak memungkinkan karyawan menginvestasikan pendapatan sebelum pajak ke dalam program pensiun.
- Paket TSA ditawarkan kepada karyawan sekolah umum dan organisasi bebas pajak.
- IRS memungut pajak atas penarikan, tetapi bukan kontribusi ke dalam anuitas yang dilindungi pajak.
- Karena pemberi kerja dapat berkontribusi pada rencana TSA, karyawan mendapatkan keuntungan dari tambahan dana bebas pajak.
- Badan amal, organisasi keagamaan, dan lembaga nonprofit lainnya dapat memenuhi syarat untuk menawarkan anuitas yang dilindungi pajak kepada karyawan.
Kontribusi batas IRS ke TSA sebesar$ 19.500 untuk tahun pajak 2020, yang merupakan batas yang sama dengan rencana 401 (k).TSA juga menawarkan ketentuan pengejaran bagi peserta yang berusia di atas 50 tahun, dengan total $ 6.500 untuk tahun pajak 2020. Untuk tahun pajak 2021, angka-angka ini tetap tidak berubah. Anuitas perlindungan pajak juga mencakup pengejaran seumur hidup bagi peserta yang telah bekerja untuk organisasi yang memenuhi syarat selama 15 tahun atau lebih dan yang tingkat kontribusinya rata-rata tidak pernah melebihi $ 5.000 selama periode tersebut. Termasuk kontribusi, ketentuan pengejaran, dan pertandingan majikan, total kontribusi tidak boleh melebihi 100% dari pendapatan hingga batas tertentu.
Semua Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (AMAN) pada tahun 2019. Tergantung pada majikan atau rencana Ketentuan penyedia, karyawan dapat mengakses dana sebelum usia 59½ melalui pinjaman. Seperti kebanyakan program pensiun yang memenuhi syarat, mereka juga mengizinkan penarikan jika karyawan tersebut menjadi cacat.
Rencana TSA vs. 401 (k)
Orang sering membandingkan TSA dengan rencana 401 (k). Kesamaan terbesar adalah bahwa kedua paket mewakili bagian tertentu dari Kode Pendapatan Internal yang menetapkan kualifikasi untuk penggunaannya dan manfaat pajaknya. Kedua rencana mendorong tabungan individu dengan memungkinkan kontribusi sebelum pajak untuk mengumpulkan tabungan pensiun atas dasar penangguhan pajak.
Dari sana, kedua rencana itu menyimpang. Khususnya, rencana 401 (k) tersedia untuk setiap karyawan sektor swasta yang memenuhi syarat yang bekerja untuk perusahaan dengan rencana. Paket TSA disediakan untuk karyawan organisasi bebas pajak dan sekolah umum. Organisasi nonprofit yang ada untuk tujuan amal, agama, atau pendidikan dan memenuhi syarat berdasarkan Pasal 501 (c) 3 Kode Pendapatan Internal dapat menawarkan paket TSA kepada karyawan.