Pajak Bisnis Kecil di Texas: Dasar-dasar
Texas memiliki ekonomi terbesar kedua di Amerika Serikat, dengan produk negara bruto $ 1,8 triliun pada 2019. Sekitar 40% dari uang itu dihasilkan dari industri minyak dan gas, meskipun pertanian, baja, perbankan, dan pariwisata juga kontributor besar.
Sebagian alasannya mungkin karena Texas, pada abad ke-21, memiliki iklim bisnis yang sangat menyenangkan.
Apa Pajak Bisnis Kecil di Texas: Dasar-dasar?
- Di Texas, bisnis dengan penerimaan tahunan $ 1,18 juta hingga $ 10 juta membayar pajak waralaba sebesar 0,575%.
- Bisnis dengan penerimaan kurang dari $ 1,18 juta tidak membayar pajak waralaba.
- Pajak waralaba maksimum di Texas adalah 1%.
Dibandingkan dengan kebanyakan negara bagian, pajak bisnis sangat rendah di Texas, dan tidak ada pajak penghasilan pribadi. Ini memberi Texas dua keunggulan kompetitif yang berbeda dibandingkan banyak negara bagian lainnya. Bisnis menyimpan lebih banyak uang yang mereka hasilkan, dan mereka dapat merekrut talenta terbaik dengan mengutip kurangnya pajak penghasilan pribadi.
Berita ini bahkan lebih baik untuk bisnis kecil. Tarif pajak bisnis, yang sudah rendah, menyusut atau turun menjadi nol untuk bisnis yang pendapatannya tidak melebihi ambang tertentu.
Untuk bisnis kecil yang baru memulai, ini dapat meredakan ketegangan di tahun-tahun awal yang lemah itu.
Pajak Waralaba
Saat ini, ada enam negara bagian AS yang tidak memiliki pajak penghasilan badan. Namun, selain memungut pajak penghasilan bisnis melalui pajak penghasilan badan atau pajak penghasilan pribadi, banyak negara bagian mengenakan pajak terpisah pada setidaknya beberapa bisnis. Texas menyebut pajaknya atas bisnis sebagai pajak waralaba. Perbedaan antara pajak penghasilan badan dan pajak waralaba perusahaan adalah bahwa pajak penghasilan berlaku untuk laba sedangkan pajak waralaba tidak berlaku untuk laba. Pajak waralaba perusahaan pada dasarnya adalah biaya yang harus dibayar perusahaan untuk mendapatkan hak istimewa berbisnis di kota atau negara bagian.
Sebagian besar bisnis di negara bagian dikenakan pajak dengan tarif 1%, tetapi sebagian besar bisnis kecil memiliki tarif lebih rendah dari 1%.Bisnis dengan pendapatan tahunan $ 20 juta atau kurang membayar 0,331%.Mereka dapat mengajukan menggunakanformulir Perhitungan EZ .(Dan formulir ini sangat mudah: Ini satu halaman.) Pajak untuk grosir dan pengecer adalah 0,375%.Tarif pajak untuk bisnis selain eceran dan grosir adalah 0,75%.
Perlu ditekankan bahwa ini adalah pajak atas penerimaan kotor, bukan atas pendapatan bersih perusahaan. Texas adalah satu dari hanya empat negara bagian dengan jenis sistem ini. Yang lainnya adalah Nevada, Ohio, dan Washington.
Ambang Nol Pajak
Usaha kecil dengan penerimaan tahunan di bawah tingkat tertentu tidak membayar pajak waralaba sama sekali. Ini dikenal sebagai ambang batas tanpa pajak.
Untuk tahun pajak 2020 dan 2021, ambang batas tersebut adalah $ 1.180.000.
Pajak atas Bisnis yang Lebih Besar
Negara memajaki bisnis dengan pendapatan lebih dari $ 10 juta dengan tarif 1% dari margin kena pajak mereka.Ini mendefinisikan ini sebagai yang terendah dari tiga angka berikut: 70% dari total pendapatan;100% pendapatan dikurangi harga pokok penjualan (COGS), atau 100% pendapatan dikurangi total kompensasi.
Hampir semua jenis bisnis di negara bagian dikenakan pajak waralaba. Satu-satunya pengecualian adalah perseorangan dan jenis kemitraan umum tertentu .
Referensi cepat
Bisnis kecil dengan penerimaan kotor di bawah $ 1.180.000 tidak membayar pajak waralaba untuk tahun pajak 2020.
Bagi banyak bisnis, tarif pajak sebenarnya jauh lebih rendah daripada tarif yang disebutkan.Misalnya, pajak waralaba untuk perusahaan eceran dan grosir, terlepas dari ukuran bisnisnya, adalah 0,5%.Bisnis yang memperoleh pendapatan tahunan kurang dari $ 10 juta dan pajak arsip menggunakan formulir Perhitungan EZ negara bagian membayar 0,331% pajak waralaba.
Namun, formulir Perhitungan EZ tidak mengizinkan bisnis untuk mengurangi COGS atau kompensasi, atau untuk mengambil pengembangan ekonomi atau kredit sementara apa pun.
Pajak Perusahaan C.
Sebagian besar bisnis kecil bukanlah perusahaan, tetapi terkadang mereka beralih dari perusahaan LLC dan S ke perusahaan C ketika pertumbuhan mereka mencapai tingkat tertentu. Oleh karena itu, sangat membantu untuk memahami bagaimana perusahaan dikenakan pajak di Texas.
Seperti kebanyakan negara bagian, Texas membebankan perusahaan pada pajak bisnis standarnya, pajak waralaba. Seperti halnya semua bisnis, ambang batas tanpa pajak dan aturan Perhitungan ZEE berlaku untuk perusahaan. Pada 1%, tarif pajak pada perusahaan Texas berada di peringkat yang sangat rendah secara nasional.
Pajak Korporasi S.
S Corporation adalah sebutan populer untuk bisnis kecil. Ini memberikan banyak keuntungan dari bergabung tetapi, tidak seperti korporasi C, itu tidak dikenakan pajak pendapatan federal yang terpisah atau, di kebanyakan negara bagian, ekuitas mereka di perusahaan.
Texas, bagaimanapun, masih memberlakukan pajak waralaba perusahaan S berdasarkan pendapatan tahunan bisnis.
Sekali lagi, pajak tertinggi yang pernah ada adalah 1%. Pemegang saham perorangan di perusahaan tidak perlu membayar pajak negara atas bagian mereka dari pendapatan perusahaan.
Manfaat ini sangat menarik bagi perusahaan S kecil yang pendapatan tahunannya tidak melebihi ambang batas tanpa pajak. Mereka beroperasi pada dasarnya bebas pajak karena pajak tidak dinilai pada bisnis itu sendiri atau pada individu yang memperoleh pendapatan dari bisnis tersebut.
Pajak Perseroan Terbatas
LLC adalah sebutan umum lainnya untuk bisnis kecil. Di sebagian besar negara bagian, LLC adalah entitas yang melindungi pemilik bisnis dari kewajiban hukum tertentu tetapi meneruskan pendapatan mereka kepada pemilik tersebut, yang membayar pajak penghasilan pribadi daripada pajak pendapatan bisnis atas hasil mereka.
Seperti perusahaan S, Texas menarik tren nasional dan membebankan pajak waralaba ke LLC, dengan aturan yang sama yang berlaku untuk semua jenis bisnis. Namun, pendapatan yang diberikan kepada pemilik sebagai pendapatan pribadi tidak dikenakan pajak pendapatan negara bagian di Texas.
Karena pajak waralaba maksimum 1%, pemilik LLC di Texas memperoleh penghasilan yang lebih baik secara finansial daripada di sebagian besar negara bagian.
Pajak Kemitraan dan Kepemilikan Tunggal
Sebagian besar bisnis kecil Texas yang merupakan kemitraan membayar pajak waralaba, sementara kepemilikan perseorangan tidak. Tes lakmus dalam kemitraan adalah apakah bisnis itu dimiliki secara langsung oleh individu, dengan pendapatan bisnis didistribusikan langsung kepada individu tersebut. Dalam situasi ini, Texas memperlakukan kemitraan seperti kepemilikan perseorangan dan tidak mengenakan pajak waralaba.
Dalam kasus seperti itu, pemilik bisnis harus membayar pajak pendapatan federal atas pendapatan ini tetapi bukan pajak negara bagian, karena Texas tidak mengenakan pajak atas pendapatan pribadi.
Mayoritas kemitraan di Texas, termasuk LP dan LLP, dikenakan pajak waralaba.
Untuk pemilik bisnis di Texas yang mempertimbangkan untuk membentuk kemitraan, akuntan pajak yang memenuhi syarat dapat membantu menentukan bagaimana menyusun kemitraan untuk perlakuan pajak yang paling menguntungkan mengingat keadaan individu.