Tax Haven Vs. Tempat Penampungan Pajak: Apakah Ada Perbedaan?

Meskipun keduanya berjalan seiring untuk membantu individu berpenghasilan tinggi (HNWI) dan orang lain secara hukum mengurangi beban pajak penghasilan mereka, ada perbedaan penting antara tempat bebas pajak dan tempat penampungan pajak. Tax havens adalah lokasi di seluruh dunia yang dikenal memiliki undang-undang pajak yang longgar atau tidak ada yang memungkinkan individu atau perusahaan mengurangi kewajiban pajak mereka dengan menahan aset mereka di luar negeri secara luas.

Tempat penampungan pajak hanyalah akun investasi, sekuritas, investasi, dan strategi perencanaan pajak yang meminimalkan kewajiban pajak dalam sistem pajak negara Anda sendiri.

Apa Tax Haven Vs. Tempat Penampungan Pajak: Apakah Ada Perbedaan?

Sebuah surga pajak hanya lokal, apakah suatu negara, negara bagian, atau wilayah, yang memiliki undang-undang pajak yang kurang ketat. Dalam beberapa kasus, tempat-tempat ini tidak memiliki pajak penghasilan sama sekali, atau mereka mengenakan tarif pajak yang sangat rendah. Penggunaan tax havens begitu lazim dalam ekonomi global sehingga Anda akan kesulitan menemukan perusahaan multinasional yang tidak memanfaatkan keuntungan tax havens dengan cara tertentu.

Namun, benteng keuntungan bebas pajak ini tidak hanya untuk perusahaan besar.Secara umum, tax havens juga menyediakan layanan perbankan luar negeri kepada perusahaan dan individu bukan penduduk.Selain memiliki akses mudah ke rekening bank dan perwalian luar negeri, orang asing dapat dengan mudah membentuk perusahaan bisnis internasional (IBC) atau perusahaan luar negeri.Seringkali, badan usaha ini dijamin pembebasan pajakuntuk jangka waktu tertentu.Di Dominika, misalnya, kedua jenis bisnis berhak atas pembebasan pajak selama 20 tahun yang dimulai pada hari pendirian.

Produk keuangan luar negeri menawarkan tingkat keamanan dan anonimitas yang menurut banyak orang menarik. Sekalipun HNWI ingin melindungi kekayaan pribadi daripada keuntungan perusahaan , tax havens memudahkan pembentukan perusahaan cangkang yang kemudian memiliki aset pribadinya dan melindungi identitasnya.

Misalnya, anggaplah orang kaya memiliki sebagian besar properti tetapi tidak ingin properti itu terkait dengannya secara pribadi. Dia dapat membuat perusahaan lepas pantai berbasis tax-haven dengan nama yang berbeda dan mentransfer kepemilikan properti ke perusahaan itu. Ketika dokumentasi kepemilikan untuk properti ditinjau untuk alasan apa pun, hanya nama perusahaan cangkang yang dicantumkan. Karena undang-undang privasi ketat yang diberlakukan oleh sebagian besar negara bebas pajak, upaya apa pun untuk memastikan pemilik perusahaan cangkang kemungkinan besar tidak akan berhasil.

Meskipun penggunaan tax havens secara teknis legal, namun tidak disukai oleh Internal Revenue Service (IRS) dan pengungkapan aktivitas perbankan luar negeri dipandang buruk oleh publik.

Tempat Pajak Umum

Ada sejumlah surga pajak di seluruh dunia yang menjadi semakin populer di kalangan individu kaya dan bisnis sukses yang ingin melindungi pendapatan mereka dari perpajakan.Dua dari surga pajak yang paling terkenal adalah Kepulauan Cayman dan Bermuda.Selain menjadi surga tropis, keduanya menawarkan perlindungan penuh untuk keuntungan perusahaan.Tidak ada negara yang memilikitarif pajak perusahaan , yang berarti perusahaan dengan anak perusahaan yang berbasis di negara bebas pajak ini dapat dengan aman memiliki aset mereka bebas pajak, daripada membayar pajak perusahaan sebesar 21% di Amerika Serikat.34

Stereotip Hollywood tentang rekening bank Swiss sebagian besar masih akurat, karena banyak orang kaya berduyun-duyun ke Swiss untuk melindungi pendapatan mereka dari pajak dan identitas mereka dari mata dunia yang mengintip.Luksemburg adalah surga pajak yang kurang terkenal tetapi Apple, Inc. telah secara aktif digunakan, pada suatu waktu mengarahkan semua penjualan iTunes-nya melalui anak perusahaan yang berbasis di Luksemburguntuk aliran pendapatan yang signifikan ini.Operasi tersebut kemudian dipindahkan ke Irlandia, yang juga dikenal sebagai surga pajak.

British Virgin Islands (BVI) dianggap sebagai surga pajak murni karena satu-satunya pendapatan yang dihasilkan oleh aktivitas perbankan lepas pantai berasal dari biaya tahunan yang dibayarkan langsung kepada pemerintah.  BVI tidak memiliki pajak perusahaan, capital gain , penjualan, hadiah, warisan, atau warisan .Tarif pajak penghasilan efektif adalah nol.  Namun, banyak negara mulai menindak penggunaan surga pajak ini dan telah menandatangani perjanjian pertukaran informasi pajak dengan negara pulau kecil itu, yang berarti kerahasiaan nama pemegang akun menjadi kurang aman.

Tempat Penampungan Pajak

Sementara tax havens sering kali tampak diselimuti misteri, atau hanya dapat diakses oleh orang kaya dan terkenal, tempat penampungan pajak biasanya digunakan oleh pembayar pajak dari berbagai kalangan. Sebuah tempat penampungan pajak hanyalah sebuah metode untuk mengurangi beban pajak secara hukum Anda melalui penggunaan jenis investasi tertentu atau strategi. Meskipun tempat penampungan pajak seringkali bersifat sementara, yang membutuhkan pembayaran pajak penghasilan di masa mendatang, mereka dapat menjadi alat yang sangat berguna bagi mereka yang ingin membatasi kewajiban pajak mereka selama tahun-tahun penghasilan mereka ketika tarif pajak umumnya paling tinggi.

Produk investasi perlindungan pajak adalah produk yang menawarkan pajak tangguhan atas investasi Anda. Alih-alih membayar pajak pendapatan atas kontribusi Anda pada tahun perolehan dolar, mereka dimasukkan ke dalam pendapatan kena pajak Anda untuk tahun penarikannya, biasanya bertahun-tahun kemudian. Banyak orang berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah setelah pensiun, jadi memberikan kontribusi gaji ke akun penangguhan pajak dapat membantu menurunkan kewajiban pajak mereka saat ini sambil memungkinkan mereka membayar tarif pajak yang lebih rendah setelah pensiun.

Individu dan bisnis juga dapat memanfaatkan teknik investasi perlindungan pajak yang menggabungkan jenis kendaraan investasi tertentu dengan waktu investasi untuk meminimalkan kewajiban pajak.Misalnya, di bawah kode pajak AS, keuntungan dari investasi yang disimpan lebih dari satu tahun dikenakan pajak pada pendapatan biasa .Karena perbedaan antara kedua tarif pajak ini bisa mencapai 20%, banyak orang memilih untuk menggunakan strategi investasi beli dan tahanuntuk menghindari membayar tarif pajak yang lebih tinggi untuk keuntungan jangka pendek .

Tempat Penampungan Pajak Umum

Tempat penampungan pajak umum termasuk rencana tabungan pensiun, seperti akun tradisional 401 (k) dan IRA .Dalam kedua kasus, kontribusi dibuat dengan dolar sebelum pajak, dan pemegang akun cukup membayar pajak pendapatan atas dana saat penarikan.  Karena peraturan IRS membatasi penarikan sebelum usia tertentu, dana ini sering kali dikenakan tarif pajak penghasilan yang lebih rendah saat penarikan karena pemilik akun telah pensiun, dan penghasilannya berkurang.

Reksa dana yang berinvestasi di obligasi pemerintah atau kota juga merupakan tempat penampungan pajak yang umum.Meskipun Anda masih membayar pajak pendapatan atas investasi awal Anda saat dolar tersebut diperoleh, bunga yang dihasilkan oleh sekuritas utang ini dibebaskan dari pajak penghasilan federal , sehingga investasi Anda menghasilkan pendapatan tahunan bebas pajak.

Strategi investasi perlindungan pajak dapat digunakan dalam banyak skenario. Menggunakan dana 401 (k) atau IRA untuk berinvestasi dalam saham atau reksa dana untuk sementara melindungi keuntungan Anda dari perpajakan hingga penarikan setelah pensiun. Selain itu, banyak efisiensi pajak .

Dana ini menghindari penerbitan dividen atau pembagian keuntungan modal jangka pendek karena jenis pendapatan ini meningkatkan kewajiban pajak saat ini dari para pemegang sahamnya. Alih-alih, dana ini menyimpan aset untuk periode yang lebih lama dan membuat sejumlah kecil distribusi keuntungan modal jangka panjang yang tunduk pada tarif pajak keuntungan modal pemegang saham .