Akun Pensiun yang Ditangguhkan atau Bebas Pajak: Apa Bedanya?
Apa Akun Pensiun yang Ditangguhkan atau Bebas Pajak: Apa Bedanya?
Ketika Anda memikirkan masa pensiun, perencanaan pajak harus menjadi bagian dari pengambilan keputusan Anda sejak awal. Dua akun pensiun umum yang memungkinkan orang meminimalkan tagihan pajak mereka adalah akun penangguhan pajak dan akun bebas pajak .
Untuk memperjelas, kedua jenis rekening pensiun tersebut meminimalkan jumlah biaya pajak seumur hidup yang akan dikeluarkan seseorang, yang memberikan insentif untuk mulai menabung untuk masa pensiun pada usia dini. Perbedaan paling mencolok antara kedua jenis akun ini adalah saat keuntungan pajak diterapkan.
Berikut sekilas tentang kedua jenis akun tersebut dan perbedaan utamanya yang akan membantu Anda memutuskan akun mana — atau apakah memiliki kombinasi keduanya — yang masuk akal bagi Anda.
Poin Penting
- Dengan akun penangguhan pajak, penghematan pajak diwujudkan saat Anda memberikan kontribusi, tetapi dengan akun bebas pajak, penarikan bebas pajak di masa pensiun.
- Akun pensiun tangguhan pajak yang umum adalah IRA tradisional dan 401 (k).
- Akun bebas pajak yang populer adalah Roth IRA dan Roth 401 (k) s.
- Strategi pengoptimalan pajak yang ideal mungkin adalah memaksimalkan kontribusi untuk kedua jenis akun.
Akun yang Ditangguhkan Pajak
Akun tangguhan pajak memungkinkan Anda merealisasikan pemotongan pajak langsung hingga jumlah penuh kontribusi Anda, tetapi penarikan masa depan dari akun tersebut akan dikenakan pajak dengan tarif pendapatan biasa Anda .
Akun pensiun tangguhan pajak yang paling umum di Amerika Serikat adalah IRA tradisional dan paket 401 (k). Di Kanada, yang paling umum adalah rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP).2 Pada dasarnya, sesuai dengan namanya, pajak atas penghasilan “ditangguhkan” di kemudian hari.
Jika penghasilan kena pajak Anda tahun ini adalah $ 50.000, misalnya, dan Anda menyumbang $ 3.000 ke akun penangguhan pajak, Anda hanya akan membayar pajak untuk $ 47.000. Dalam 30 tahun, setelah Anda pensiun, jika penghasilan kena pajak Anda awalnya $ 40.000, tetapi Anda memutuskan untuk menarik $ 4.000 dari rekening tersebut, penghasilan kena pajak Anda akan dinaikkan menjadi $ 44.000.
Untuk tahun 2020 dan 2021, individu diizinkan untuk berkontribusi sebanyak $ 19.500 untuk rencana 401 (k), ditambah $ 6.500 untuk mengejar ketertinggalan jika mereka berusia 50 tahun atau lebih.Untuk tahun 2020 dan 2021, Anda dapat berkontribusi maksimum $ 6.000 ke IRA tradisional (yang berusia 50 atau lebih dapat menambahkan $ 1.000 tambahan). Partisipasi dalam rencana tempat kerja dan jumlah yang Anda peroleh juga dapat mengurangi pengurangan beberapa kontribusi IRA tradisional Anda.
Manfaat dari Akun Pajak Tangguhan
Keuntungan langsung dari membayar pajak yang lebih sedikit di tahun berjalan memberikan insentif yang kuat bagi banyak individu untuk mendanai rekening tangguhan pajak mereka. Pemikiran umum adalah bahwa manfaat pajak langsung dari kontribusi saat ini melebihi implikasi pajak negatif dari penarikan di masa depan.
Ketika individu pensiun, mereka kemungkinan akan menghasilkan pendapatan kena pajak yang lebih sedikit dan dengan demikian menemukan diri mereka dalam kelompok pajak yang lebih rendah. Orang berpenghasilan tinggi biasanya sangat dianjurkan untuk memaksimalkan akun tangguhan pajak mereka untuk meminimalkan beban pajak mereka saat ini.
Selain itu, dengan menerima keuntungan pajak langsung, investor sebenarnya dapat memasukkan lebih banyak uang ke akun mereka.
Mari kita asumsikan, misalnya, Anda membayar tarif pajak 24% atas penghasilan Anda. Jika Anda menyumbangkan $ 2.000 ke akun yang ditangguhkan pajak, Anda akan menerima pengembalian pajak sebesar $ 480 (0,24 x $ 2.000) dan dapat berinvestasi lebih dari $ 2.000 semula, yang akan membuatnya bertambah dengan tarif yang lebih cepat. Ini dengan asumsi Anda tidak berutang pajak pada akhir tahun, dalam hal ini penghematan pajak hanya akan mengurangi pajak terutang Anda. Meningkatkan tabungan Anda dapat memberikan manfaat pajak dan ketenangan pikiran.
Akun Bebas Pajak
Akun bebas pajak tidak memberikan manfaat pajak saat Anda berkontribusi pada akun tersebut. Sebaliknya, mereka memberikan manfaat pajak di masa depan; penarikan saat pensiun tidak dikenakan pajak. Karena kontribusi ke dalam akun dibuat dengan dolar setelah pajak, tidak ada keuntungan pajak langsung. Keuntungan utama dari jenis struktur ini adalah pengembalian investasi tumbuh tanpa pajak.
Referensi cepat
Tanda kurung pajak Anda saat ini dan yang diharapkan di masa mendatang adalah faktor pendorong utama dalam menentukan akun mana yang paling sesuai untuk kebutuhan perencanaan pajak Anda.
Akun bebas pajak yang populer di AS adalah Roth IRA dan Roth 401 (k). Di Kanada, yang paling umum adalah rekening tabungan bebas pajak (TFSA).
Jika Anda berkontribusi $ 1.000 ke dalam akun bebas pajak hari ini dan dana tersebut diinvestasikan dalam reksa dana yang memberikan pengembalian 3% tahunan, dalam 30 tahun akun tersebut akan bernilai $ 2.427. Ketika Anda mengambil uang di masa pensiun, Anda tidak akan membayar pajak atas uang itu.
Sebaliknya, dalam portofolio investasi kena pajak reguler, pemilik akan membayar pajak capital gain atas pertumbuhan $ 1.427 tersebut ketika mereka menjual investasi tersebut.Dan dengan akun pajak tangguhan, pemilik akan membayar pajak pendapatan biasa ketika mereka mengambil distribusi dari akun mereka — kontribusi atau pendapatan.Perhatikan bahwa pajak keuntungan modal jangka panjang lebih rendah daripada pajak penghasilan reguler.
Dengan akun pajak tangguhan, pajak dibayar di masa depan, tetapi dengan akun bebas pajak, pajak dibayar sekarang. Namun, dengan menggeser periode ketika Anda membayar pajak dan memungkinkan pertumbuhan investasi bebas pajak, keuntungan besar dapat direalisasikan.
“Saya suka menggambarkan akun yang ditangguhkan pajak sebagai benar-benar ditunda pajak,” kata Mack Courter, CFP® , pendiri Courter Financial, LLC., Di Bellefonte, Pa. “Pajak akan dibayarkan suatu hari nanti. Namun, akun bebas pajak bebas pajak setelah uang disetorkan ke akun. “
Batasan kontribusi untuk Roth IRA dan Roth 401 (k) sama dengan IRA tradisional dan 401 (k) s, tetapi orang-orang yang penghasilan kotornya disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi terlalu tinggi mungkin tidak dapat berkontribusi untuk Roth IRA .
Manfaat Akun Bebas Pajak
Karena manfaat akun bebas pajak terwujud hingga 40 tahun ke depan, beberapa orang mengabaikannya. Namun, dewasa muda yang masih bersekolah atau baru mulai bekerja adalah kandidat ideal untuk akun bebas pajak. Pada tahap awal kehidupan ini, penghasilan kena pajak mereka dan kelompok pajak yang sesuai biasanya minimal tetapi kemungkinan besar akan meningkat di masa depan.
Dengan membuka rekening bebas pajak dan menginvestasikan uang ke pasar, seseorang akan dapat mengakses dana ini bersama dengan pertumbuhan modal tambahan tanpa masalah pajak. Karena penarikan dari jenis akun ini bebas pajak, mengambil uang di masa pensiun tidak akan mendorong seseorang ke kelompok pajak yang lebih tinggi.
“Keyakinan konvensional bahwa pajak akan lebih rendah saat pensiun sudah usang,” kata Ali Hashemian , MBA, CFP®, presiden Kinetic Financial di Los Angeles, California. “Pensiunan modern menghabiskan lebih banyak uang dan menghasilkan lebih banyak pendapatan daripada generasi sebelumnya. Selain itu, lingkungan perpajakan mungkin lebih buruk bagi pensiunan di masa depan daripada saat ini. Ini hanyalah beberapa alasan mengapa strategi bebas pajak dapat menguntungkan. ”
“Saya tidak dapat memikirkan siapa pun yang tidak mendapatkan keuntungan dari pembebasan pajak,” kata Wes Shannon , CFP®, pendiri SJK Financial Planning, LLC , di Hurst, Texas. “Sering kali, klien yang termasuk dalam kelompok pajak tinggi dan memiliki strategi investasi berorientasi pertumbuhan jangka panjang akan dapat memanfaatkan keuntungan modal dan perpajakan dividen yang memenuhi syarat — saat ini dengan tarif yang lebih rendah — sedangkan penangguhan pajak mengubah semua keuntungan menjadi pendapatan biasa, yang dikenakan pajak pada tarif yang lebih tinggi. “
Akun Mana yang Tepat untuk Anda?
Meskipun strategi pengoptimalan pajak yang ideal akan melibatkan memaksimalkan kontribusi ke akun tangguhan pajak dan akun bebas pajak, ada variabel tertentu yang perlu dipertimbangkan jika alokasi tersebut tidak memungkinkan.
Penghasilan Rendah
Mereka yang berpenghasilan rendah didorong untuk fokus mendanai akun bebas pajak. Pada tahap ini, kontribusi ke akun pajak tangguhan tidak akan masuk akal karena manfaat pajak saat ini akan minimal tetapi kewajiban masa depan mungkin besar.
Seseorang yang menyumbang $ 1.000 ke dalam rekening tangguhan pajak ketika mereka dikenakan pajak penghasilan 12% hanya akan menghemat $ 120 hari ini. Jika dana tersebut ditarik dalam lima tahun ketika orang tersebut berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi dan membayar pajak penghasilan 32%, $ 320 akan dibayarkan.
Di sisi lain, kontribusi ke akun bebas pajak dikenakan pajak hari ini. Namun, dengan asumsi bahwa Anda akan dihadapkan pada kelompok pajak yang lebih tinggi di tahun-tahun berikutnya, tagihan pajak Anda di masa mendatang akan diminimalkan.
Penghasilan Tinggi
Penerima gaji yang lebih tinggi harus fokus pada kontribusi ke akun yang ditangguhkan pajak seperti 401 (k) atau IRA tradisional. Manfaat langsungnya dapat menurunkan braket pajak marjinal mereka , sehingga menghasilkan nilai yang signifikan.
Pertimbangkan Tujuan dan Kerangka Waktu Tabungan Pensiun Anda
Variabel penting lainnya yang perlu dipertimbangkan adalah tujuan dan kerangka waktu untuk tabungan Anda. Rekening tangguhan pajak biasanya, tetapi tidak selalu, disukai sebagai kendaraan pensiunan karena kebanyakan orang akan memiliki penghasilan minimal dan mungkin memiliki tarif pajak yang lebih rendah selama tahap kehidupan setelah bekerja ini. Akun bebas pajak sering kali lebih disukai untuk tujuan investasi karena investor dapat memperoleh keuntungan modal bebas pajak yang signifikan.
“Saya benar-benar berpikir klien sering kali memuat terlalu banyak pada akun yang ditangguhkan pajak,” kata Marguerita Cheng , CFP®, CEO Blue Ocean Global Wealth di Gaithersburg, Md. “Sama seperti kami memberitakan diversifikasi investasi, diversifikasi pajak juga sama pentingnya. Penting untuk menyadari penghematan pajak hari ini. Namun, ada sesuatu yang bisa dikatakan tentang tabungan pensiun yang bebas pajak atau bebas pajak. Kombinasi rata-rata biaya dolar , nilai waktu uang, dan pertumbuhan bebas pajak adalah trifecta yang kuat. “
Apa pun kebutuhan keuangan Anda, penasihat keuangan akan dapat membantu Anda memutuskan jenis akun mana yang terbaik untuk Anda.
Garis bawah
Perencanaan pajak adalah bagian penting dari penganggaran pribadi atau keputusan manajemen investasi. Akun tangguhan pajak dan akun bebas pajak adalah di antara opsi yang paling umum tersedia untuk memfasilitasi kebebasan finansial selama masa pensiun.
Ketika mempertimbangkan dua alternatif, ingatlah bahwa Anda akan selalu membayar pajak, dan tergantung pada jenis akunnya, ini hanyalah pertanyaan kapan.