Bunga yang Dapat Dikurangi Pajak

Apa Bunga yang Dapat Dikurangi Pajak?

Bunga yang dapat dikurangkan dari pajak adalah biaya pinjaman yang dapat diklaim oleh wajib pajak atas pengembalian pajak federal atau negara bagian untuk mengurangi pendapatan kena pajak.Jenis bunga yang dapat dikurangkan dari pajak termasuk bunga hipotek untuk hipotek pertama dan kedua (ekuitas rumah), bunga hipotek untuk properti investasi, bunga pinjaman pelajar, dan bunga pada beberapa pinjaman bisnis, termasukkartu kredit bisnis.Bunga kartu kredit pribadi, bunga pinjaman mobil, dan jenis bunga pembiayaan konsumen pribadi lainnya tidak dapat dikurangkan dari pajak.1

Bunga yang Dapat Dikurangi Pajak Dijelaskan

Internal Revenue Service (IRS) memberikan potongan pajak yang dapat digunakan untuk mengurangi pendapatan kena pajak dari wajib pajak tertentu. Misalnya, seorang individu yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak sebesar $ 3.500 dapat mengklaim jumlah ini terhadap penghasilan kena pajak mereka sebesar $ 20.500.

Tarif pajak efektif mereka kemudian akan dihitung pada $ 20.500 – $ 3.500 = $ 17.000, bukan $ 20.500. Pembayaran bunga yang dilakukan atas pembayaran pinjaman tertentu dapat diklaim sebagai pengurangan pajak atas pengembalian pajak pendapatan federal peminjam. Pembayaran bunga ini disebut sebagai bunga yang dapat dikurangkan dari pajak.

Berapa banyak uang yang dapat menghemat bunga yang dapat mengurangi pajak untuk pengembalian pajak Anda? Itu tergantung pada tarif pajak marjinal Anda, juga disebut braket pajak Anda. Misalnya, jika Anda termasuk dalam kelompok pajak 24% dan Anda memiliki $ 1.000 dalam bentuk bunga yang dapat mengurangi pajak, Anda akan menghemat $ 240 pada tagihan pajak Anda. Akibatnya, pinjaman itu hanya dikenakan biaya $ 760, bukan $ 1.000.

Pengurangan Bunga Pinjaman Mahasiswa

Ada potongan tertentu yang dapat diklaim oleh siswa yang memenuhi syarat, salah satunya adalah Pemotongan Bunga Pinjaman Siswa. Sementara seorang siswa tidak dapat mengklaim pinjaman siswa yang diambil untuk biaya kuliah, bunga yang dibayarkan atas pinjaman selama tahun pajak dapat dikurangkan dengan program pengurangan bunga pinjaman siswa. Pinjaman tersebut harus memenuhi syarat yang, menurut IRS, berarti pinjaman tersebut harus diambil baik untuk wajib pajak, pasangannya, atau tanggungannya.

Selain itu, pinjaman harus diambil untuk tujuan pendidikan selama periode akademik di mana siswa tersebut terdaftar setidaknya paruh waktu dalam program gelar.Pinjaman yang memenuhi syarat adalah pinjaman yang wajib dibayar kembali oleh wajib pajak atau pasangannya, dan pinjaman tersebut harus digunakan dalam “jangka waktu yang wajar” sebelum atau sesudah diambil.  Umumnya, pinjaman yang didapat dari kerabat atau rencana pemberi kerja yang memenuhi syarat bukanlah pinjaman yang memenuhi syarat.

Pinjaman harus digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat yang meliputi uang sekolah, biaya, buku teks, dan perlengkapan dan peralatan yang diperlukan untuk kursus, dll. Hasil pinjaman yang digunakan untuk biaya pendidikan harus dicairkan dalam waktu 90 hari sebelum periode akademik dimulai dan 90 hari setelah itu berakhir.

Kamar dan pondokan, biaya kesehatan siswa, asuransi, dan transportasi adalah contoh biaya yang tidak dihitung sebagai biaya pendidikan yang memenuhi syarat di bawah program pengurangan bunga pinjaman siswa.

Untuk memenuhi syarat untuk pengurangan bunga pinjaman siswa, institusi pendidikan tempat siswa terdaftar harus menjadi institusi yang memenuhi syarat.Sekolah yang memenuhi syarat, di bawah aturan IRS, mencakup semua institusi pasca-sekolah menengah publik, nirlaba, dan milik pribadi yang terakreditasi yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam program bantuan siswa yang dikelola oleh Departemen Pendidikan AS.

Pengurangan Pajak Bunga Hipotek

Pembayaran bunga yang dilakukan dengan hipotek dapat diklaim sebagai pengurangan pajak atas pengembalian pajak pendapatan federal peminjam dalam formulir yang disebut Pernyataan Bunga Hipotek atau Formulir 1098. Formulir standar 1098 melaporkan berapa banyak individu atau pemilik tunggal membayar bunga hipotek selama tahun pajak. Pemberi pinjaman hipotek diharuskan oleh IRS untuk memberikan formulir ini kepada peminjam jika properti yang mengamankan hipotek dianggap sebagai properti nyata.

Properti nyata didefinisikan sebagai tanah dan segala sesuatu yang dibangun di atas, tumbuh di atas, atau melekat pada tanah.7  Rumah tempat pembayaran bunga hipotek dilakukan harus memenuhi syarat menurut standar IRS.Rumah diartikan sebagai ruang yang memiliki fasilitas dasar seperti peralatan memasak, kamar mandi, dan ruang tidur.Contoh rumah termasuk rumah, kondominium, rumah mobil, kapal pesiar, koperasi, peternak, dan perahu.  Juga, hipotek yang memenuhi syarat, menurut IRS, termasuk hipotek pertama dan kedua, pinjaman ekuitas rumah, dan hipotek yang dibiayai kembali.

Seorang wajib pajak yang memotong pembayaran bunga hipotek harus merinci pemotongan mereka.Jumlah total bunga hipotek yang dibayarkan dalam satu tahun dapat dikurangkan pada Jadwal A. Pemotongan yang diperinci hanya bermanfaat jika nilai total pengeluaran yang diperinci lebih besar daripada pengurangan standar.  Pemilik rumah yang pemotongan terperinci, termasuk pembayaran bunga hipotek, sama dengan $ 5.500 mungkin lebih baik menggunakan pemotongan standarnya— $ 12.550 untuk tahun 2021 — alih-alih karena IRS hanya mengizinkan wajib pajak untuk memilih satu metode.

Pemilik hipotek juga dapat mengurangi poin yang dibayarkan untuk pembelian properti nyata .Poin adalah bunga yang dibayarkan di muka sebelum tanggal jatuh tempo pembayaran atau hanya bunga prabayar yang dilakukan atas pinjaman rumah untuk meningkatkan suku bunga hipotek yang ditawarkan oleh lembaga pemberi pinjaman.  Namun, poin yang dilaporkan pada Formulir 1098 tidak selalu berarti bahwa peminjam memenuhi syarat untuk pengurangan.

Peringatan

Ini adalah kesalahpahaman bahwa mengambil pinjaman yang memiliki bunga yang dapat mengurangi pajak adalah ide yang baik karena akan menghemat uang untuk tagihan pajak Anda. Ini adalah nasihat umum, misalnya, bahwa pemilik rumah tidak boleh melunasi hipotek mereka lebih awal karena mereka akan kehilangan pengurangan pajak bunga hipotek, atau mengambil hipotek adalah ide yang baik karena akan menurunkan tagihan pajak Anda.

Nasihat ini buruk karena jumlah uang yang akan Anda bayarkan sebagai bunga akan jauh melebihi penghematan pajak Anda, bahkan jika Anda termasuk golongan pajak tertinggi. Misalnya, jika Anda termasuk dalam kelompok pajak 37%, untuk setiap $ 1 yang Anda bayarkan sebagai bunga, Anda akan menghemat $ 0,37 sen untuk pengembalian pajak Anda. Jelas bahwa Anda lebih baik tidak membayar bunga apa pun sejak awal, yang akan menghemat $ 1 penuh.

Di bawah Presiden Ronald Reagan, Undang-Undang Reformasi Pajak tahun 1986 , serangkaian perubahan besar pada kode pajak federal, menghapus bunga kartu kredit pribadi yang dapat dikurangkan dari pajak bersama dengan jenis pengurangan bunga pinjaman pribadi lainnya.  Pemotongan pajak bunga yang masih tersedia tunduk pada batasan dan pengecualian.

Misalnya, pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI)Anda yang dimodifikasi tidak dapat melebihi jumlah tertentu atau Anda tidak akan memenuhi syarat untuk mengklaim pengurangan bunga pinjaman pelajar.  Jadi, hanya karena biaya tertentu termasuk dalam kategori bunga yang dapat dikurangkan dari pajak, tidak selalu berarti Anda dapat menguranginya pada pengembalian pajak Anda.