Rencana Target-Manfaat
Apa Rencana Target-Manfaat?
Program target manfaat adalah program yang serupa dengan program imbalan pasti (DB) yang iurannya didasarkan pada proyeksi manfaat pensiun. Namun, tidak seperti program imbalan pasti, distribusi yang diterima peserta program manfaat pasti pada saat pensiun didasarkan pada kinerja investasi dan, oleh karena itu, tidak dijamin.
Poin Penting
- Program manfaat-target menawarkan iuran berdasarkan proyeksi manfaat pensiun.
- Mirip dengan program imbalan pasti, namun tidak seperti program imbalan pasti, pembagian pensiun yang dibayarkan kepada peserta dalam program imbalan pasti tidak dijamin.
- Pasar memengaruhi rencana manfaat-target.
- Manfaat bulanan dalam rencana manfaat-target dapat meningkat ketika pasar berkinerja baik, tetapi menurun mengikuti penurunan pasar.
- Rencana tunjangan-target memang menawarkan kepastian lebih dari rencana iuran pasti atau 401 (k) s.
Bagaimana Rencana Sasaran-Manfaat Bekerja
Program tunjangan target memiliki beberapa atribut dari program pensiun yang menawarkan manfaat bulanan bagi peserta atau karyawan. Namun, program target-tunjangan mengalihkan risiko apakah ada cukup dana dalam program tersebut kepada karyawan, sedangkan dalam program pensiun, risikonya semata-mata berada pada pemberi kerja untuk memberikan manfaat.
Rencana tunjangan target memberi karyawan perkiraan target tunjangan bulanan, tetapi target itu dapat berubah seiring waktu, tergantung pada hasil investasi. Dengan kata lain, tidak ada jaminan bahwa manfaat bulanan akan ada di masa pensiun, juga tidak ada jaminan jumlah bulanan.
Rencana tunjangan target juga memiliki beberapa kesamaan dengan rencana pembelian uang karena iurannya bersifat wajib. Dalam program pembelian uang, seorang karyawan atau pemberi kerja memberikan kontribusi tahunan sesuai dengan persentase yang disyaratkan oleh rencana tersebut. Misalnya, program yang membutuhkan kontribusi sebesar 5% berarti pemberi kerja memberikan kontribusi 5% dari gaji setiap karyawan yang memenuhi syarat ke rekening terpisahnya setiap tahun. Kontribusi harus diberikan apakah bisnis menghasilkan keuntungan atau tidak.
Rencana Kontribusi yang Ditetapkan
Program target manfaat juga memiliki kesamaan dengan program iuran pasti (DC), seperti 401 (k). Program iuran pasti adalah program pensiun di mana karyawan memberikan kontribusi dalam jumlah tetap atau persentase dari gaji mereka setiap siklus. Seorang pemberi kerja akan sering mencocokkan kontribusi reguler karyawan dengan rencana DC.
Baik dalam DC plan maupun target-benefit plan, dana diinvestasikan untuk menghasilkan pengembalian sehingga akan ada cukup uang pensiun bagi karyawan. Juga, serupa dengan 401 (k), karyawan menanggung risiko bahwa mungkin tidak ada cukup uang di reksa dana. Namun, manfaat yang dibayarkan kepada karyawan berdasarkan program manfaat target – meskipun tidak dijamin – dapat lebih pasti daripada manfaat program iuran pasti.
Referensi cepat
Rencana tunjangan target memberi karyawan perkiraan target tunjangan bulanan. Namun, tidak ada jaminan bahwa manfaat bulanan akan tetap ada di masa pensiun, juga tidak ada jaminan jumlah bulanan.
Rencana Manfaat-Target vs. Rencana Manfaat-Pasti
Ada kekurangan pada paket DB dan DC. Sementara program imbalan pasti mengharuskan pemberi kerja mengambil risiko yang lebih besar, program iuran pasti mengalihkan beban risiko ini ke pekerja individu dan pensiunan. Keduanya memiliki hasil yang beragam.
Rencana manfaat pasti memiliki cakupan yang sedikit lebih luas daripada rencana manfaat pasti.Dalam program pensiun manfaat pasti, peserta menerima manfaat tetap pada masa pensiun berdasarkan kompensasi, usia, dan masa kerja pada pemberi kerja tertentu.Rencana DB dijamin oleh Perusahaan Jaminan Manfaat Pensiun (PBGC), sebuah badan pemerintah federal sementara rencana manfaat-target tidak dijamin.
Rencana Saldo Tunai
Ada variasi lain dari program imbalan pasti yang mencakup saldo kas. Dalam rencana saldo kas, pemberi kerja mengkredit akun peserta dengan persentase tertentu dari kompensasi tahunannya ditambah bunga. Perusahaan hanya menanggung seluruh kepemilikan keuntungan dan kerugian dalam portofolio.
412 (i) Rencana
Dalam paket 412 (i) yang memenuhi syarat pajak, yang dirancang untuk bisnis kecil, setiap jumlah yang dikontribusikan oleh pemilik ke rencana tersebut akan segera tersedia sebagai pengurangan pajak bagi perusahaan.Investasi yang dapat mendanai jenis rencana ini dijamin anuitas atau kombinasi anuitas dan asuransi jiwa.Dana dalam rencana 412 (i) dijamin olehperusahaan asuransi .
Nilai aset atau investasi, serta manfaat bulanan dalam rencana manfaat-target, adalah target yang bergerak. Dengan kata lain, keuntungan berkurang mengikuti penurunan pasar dan meningkat ketika pasar berkinerja baik. Namun, rencana tunjangan-target dapat menawarkan kepastian lebih dari rencana iuran pasti. Rencana tunjangan target telah muncul di banyak tempat di luar AS, termasuk Inggris dan Belanda.