Ensiklopedia keuangan

Deskripsi Rencana Ringkasan

Apa Deskripsi Rencana Ringkasan?

A Summary Plan Description (SPD) adalah dokumen yang harus diberikan pemberi kerja secara gratis kepada karyawan yang berpartisipasi dalam program pensiun atau program tunjangan kesehatan yang tercakup dalam Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun. SPD adalah panduan rinci tentang manfaat yang diberikan program dan cara kerja rencana tersebut. Ini harus menjelaskan kapan karyawan memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam program, bagaimana manfaat dihitung dan dibayarkan, bagaimana mengklaim manfaat, dan kapan manfaat menjadi hak milik .

SPD harus dalam bahasa yang sederhana sehingga karyawan dapat mengerti. Ini harus menyertakan nama rencana dan nomor yang ditetapkan Internal Revenue Service, nama dan alamat pemberi kerja, nama dan informasi kontak administrator rencana, pernyataan tentang hak Portabilitas dan Akuntabilitas Asuransi Kesehatan , pengungkapan ERISA, dan panduan tentang bagaimana karyawan dapat mengajukan keluhan atau banding.

Poin Penting

  • Karyawan harus menerima Ringkasan Rencana Deskripsi (SPD) dari pemberi kerja mereka.
  • Rencana tersebut menjelaskan manfaat program dan cara kerja rencana tersebut.
  • Rencana tersebut harus menjawab pertanyaan spesifik seperti nama paket, nomor yang ditetapkan IRS paket tersebut, nama dan alamat pemberi kerja, dan pernyataan hak kesehatan dan akuntabilitas.

Memahami Deskripsi Rencana Ringkasan

Saat Anda pertama kali dipekerjakan, Anda akan menerima SPD yang mencakup tunjangan kesehatan dan pensiun perusahaan baru Anda dalam waktu 90 hari. Perusahaan dapat mendistribusikan dokumen kepada Anda secara elektronik jika Anda secara teratur menggunakan komputer di tempat kerja atau sebagai salinan cetak. Jika Anda hanya menerima salinan elektronik, Anda dapat meminta salinan tertulis.

Deskripsi Rencana Ringkasan Harus Menjawab Pertanyaan Anda

Sebuah rencana hendaknya mencakup jawaban atas pertanyaan-pertanyaan berikut:

  • Apakah ada persyaratan usia minimum untuk berpartisipasi dalam program ini?
  • Apakah ada persyaratan layanan minimum untuk berpartisipasi dalam rencana ini? Jika ya, apa itu, dan bagaimana cara menghitungnya?
  • Kapan tahun rencana dimulai dan berakhir? Apakah ini berjalan dari 1 Januari hingga 31 Desember, atau apakah itu memiliki tanggal mulai dan berakhir yang berbeda? Informasi ini penting untuk rencana kesehatan karena pemegang akun perlu tahu kapan pengurang tahunan Anda disetel ulang.
  • Apakah saya memberikan kontribusi untuk rencana tersebut, atau apakah semua kontribusi berasal dari perusahaan saya?
  • Untuk rencana pensiun, apakah program tersebut mengizinkan kontribusi rollover dari rencana lain? Misalnya, dapatkah saya mengalihkan 401 (k) saya dari perusahaan sebelumnya ke dalam rencana ini?
  • Untuk rencana pensiun, bagaimana kontribusi pemberi kerja dan karyawan diinvestasikan? Apakah ada investasi default yang uangnya akan digunakan jika saya tidak memilih opsi investasi tertentu? Jika ya, apakah itu? Bagaimana cara mengubah pilihan investasi saya?
  • Kapan saya menjadi terikat dalam program pensiun? Apakah saya segera 100% hak , atau apakah saya harus bekerja untuk perusahaan selama beberapa tahun untuk menjadi hak sebagian atau seluruhnya?
  • Apakah saya diperbolehkan meminjam dari akun pensiun saya? Jika ya, apa aturannya?
  • Apa yang terjadi dengan keuntungan saya jika saya menjadi cacat? Jika saya keluar dari perusahaan? Jika saya pensiun? Jika aku mati? Jika saya mengambil cuti?

Deskripsi Rencana Ringkasan Menawarkan Perlindungan Pengusaha Terhadap Tuntutan Hukum

Di sisi bisnis, pengusaha harus memastikan bahwa SPD mereka mencakup semua yang seharusnya. Tanpa SPD atau SPD yang tidak memadai, pemberi kerja mengekspos diri mereka pada tuntutan hukum dari karyawan. SPD yang mengikuti pedoman ERISA dan dengan jelas menjabarkan pengecualian dan batasan akan melindungi perusahaan dari kemungkinan tindakan hukum.

SPD harus menyatakan definisi karyawan yang berhak atas berbagai tunjangan dan apakah karyawan tersebut termasuk  kontraktor independen , pekerja sementara, pasangan, mitra rumah tangga, dan anak-anak.

Pertimbangan Khusus

Selain itu, jika 10% atau lebih karyawan Anda berbicara bahasa selain bahasa Inggris, Anda juga harus menerbitkan SPD Anda dalam bahasa lain tersebut. Mempekerjakan seorang pengacara yang memahami hukum ERISA untuk meninjau SPD sebelum Anda mendistribusikannya dapat membantu memastikan dokumen tersebut lengkap, menyeluruh, akurat, dan sesuai dengan hukum negara bagian dan federal. Perlu waktu berbulan-bulan untuk membuat SPD dari awal hingga akhir. Memastikan karyawan Anda dapat memahaminya dengan mudah akan mengurangi keluhan, tuntutan hukum, dan pertanyaan ke sumber daya manusia dari karyawan yang bingung.

Pengusaha dapat mengubah manfaat yang mereka tawarkan secara berkala. Jika ini terjadi, pemberi kerja harus memberi tahu semua karyawan secara tertulis dengan memberi mereka SPD yang direvisi atau ringkasan modifikasi material yang menjelaskan perubahan pada SPD. Perusahaan harus mendistribusikan pemberitahuan dalam waktu 60 hari sejak perubahan menjadi efektif jika mengurangi cakupan atau manfaat. Jika perubahan tidak mengurangi cakupan atau manfaat, pemberitahuan harus didistribusikan dalam 210 hari setelah akhir tahun rencana ketika perubahan menjadi efektif.