Haruskah distribusi minimum yang diperlukan Anda menjadi uang tunai?

Jika Anda memiliki IRA tradisional, Internal Revenue Service (IRS) tidak akan membiarkan Anda membiarkannya tidak tersentuh selamanya.Setelah Anda mencapai usia 72 tahun, Anda termasuk dalam aturan distribusi minimum (RMD) yang disyaratkan .Ini mengharuskan Anda untuk mengambil sejumlah tertentu dari IRA tradisional Anda, rencana bagi hasil, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs, dan beberapa rencana pensiun yang kurang umum lainnya.Ini tidak berlaku untuk Roth IRA saat pemiliknya masih hidup.

Besarnya distribusi bergantung pada sejumlah faktor, tetapi untuk saat ini, mari kita fokus pada bagaimana Anda harus menerimanya. Apa cara yang paling hemat pajak? Kami meminta beberapa penasihat keuangan untuk mempertimbangkan.

Apa Haruskah distribusi minimum yang diperlukan Anda menjadi uang tunai?

  • Biasanya paling mudah untuk mengambil distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan secara tunai karena tidak ada keuntungan pajak. Anda dapat mengambil jumlah dolar yang Anda perlukan, yang tidak dapat Anda lakukan sebaliknya.
  • Untuk klien yang tidak membutuhkan RMD untuk hidup dan ingin menurunkan pajak mereka, distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) adalah pilihan. 
  • Mengambil dua RMD di tahun yang sama dapat menghasilkan pajak yang lebih tinggi dan memengaruhi pendapatan Jaminan Sosial. 

Tunai atau Saham?

Haruskah Anda mengambil RMD Anda dengan mendapatkan uang tunai atau mentransfer saham ke rekening lain? Menurut Michael J. Garry, anggota pengelola dan kepala bagian kepatuhan di Yardley Wealth Management, tidak masalah untuk tujuan perpajakan. “Biasanya ada sedikit, jika ada, efisiensi pajak yang ditambahkan dengan mengambil distribusi barang alih-alih uang tunai. Apa pun yang keluar dikenai pajak saat didistribusikan, dan tidak ada keuntungan yang melekat baik pada uang tunai atau distribusi barang.”

Dia melanjutkan, “Karena tidak ada keuntungan, biasanya yang paling mudah adalah mengambil uang tunai. Keuntungannya adalah Anda dapat mengambil jumlah yang Anda butuhkan, yang tidak selalu memungkinkan jika Anda melakukan distribusi barang atau reksa dana. “

Dia menawarkan dua pengecualian, meskipun: “Pertama, jika Anda tidak memiliki uang tunai di IRA Anda dan entah itu pasar saham yang tertekan, atau kepemilikan jangka panjang Anda yang tertekan, mungkin lebih baik untuk mengambilnya -distribusi baik daripada menjual sesuatu dengan harga tertekan. Itu tidak akan membantu dengan pajak, tapi mungkin itu keputusan investasi yang lebih baik. ”

“Pengecualian lainnya,” katanya, “adalah jika Anda memegang saham perusahaan yang sangat dihargai dalam rencana pensiun perusahaan dan Anda ingin menggunakan aturan net unrealized apresiasi (NUA). Kemudian Anda akan mengambil saham, membayar pajak atas biaya berdasarkan tarif pajak pendapatan biasa, dan membayar tarif keuntungan modal jangka panjang atas sisa apresiasi (baik Anda menjual segera atau di masa mendatang). “

Berikan untuk Amal

Jika Anda harus menerimanya, Anda mungkin ingin menyumbangkannya.Wayne Bland, penasihat keuangan dan konsultan rencana pensiun dengan Penasihat Rencana Pensiun Metro yang berbasis di Charlotte, NC, mengatakan, “Untuk klien yang tidak membutuhkan RMD mereka untuk hidup dan ingin menurunkan pajak mereka, saya akan mempertimbangkanamal yang memenuhi syarat distribusi (QCD). QCD secara otomatis memenuhi distribusi minimum yang diwajibkan pada tahun pembuatan QCD. IRS mengizinkan transfer langsung tahunan ke badan amal yang memenuhi syarat hingga $ 100.000 dari penghematan IRA yang ditangguhkan pajak. “

Tunggu Hingga 1 April?

Michael Tove, Ph.D., presiden dan pendiri AIN Services di Cary, NC, mengatakan, “Undang-undang mengizinkan seseorang yang memulai RMD untuk pertama kalinya (setelah mencapai usia 72) untuk menunda mengambil RMD pertama mereka hingga 1 April tahun berikutnya.”Namun dia melanjutkan dengan mengatakan bahwa mungkin bukan ide terbaik untuk menunggu karena orang tersebut harus mengambil dua RMD pada tahun yang sama, yang mungkin dapat menghasilkan pajak yang lebih tinggi dan berdampak padapendapatan Jaminan Sosial . 

Dia juga memberikan contoh lain: “Mari kita asumsikan seorang wajib pajak yang berusia 72 tahun pada (atau sebelum) tanggal 31 Desember tahun berjalan memiliki IRA senilai $ 100.000. RMD akan menjadi $ 3.650. Untuk tujuan ilustrasi ini, asumsikan bahwa akun IRA tidak tumbuh tidak juga jatuh selain penghapusan RMD itu sendiri. Jika RMD $ 3.650 diambil sebelum atau sebelum 31 Desember, nilai akun pada penutupan 31 Desember adalah $ 96.350. RMD untuk tahun berikutnya adalah $ 3.636. Namun, jika RMD pertama sebesar $ 3.650 diambil kapan saja dari 2 Januari hingga 1 April, RMD yang jatuh tempo untuk tahun kedua itu didasarkan pada $ 100.000 dan akan menjadi $ 3.774. ”

Dia melanjutkan, “Mengambil RMD pertama setelah 31 Desember, meskipun diizinkan oleh hukum, mengakibatkan RMD kedua tidak perlu ditingkatkan sebesar $ 138. Itu mungkin tidak banyak dalam skema besar, tetapi uang adalah uang. Dan totalnya jumlah distribusi yang dilaporkan pada tahun kedua melonjak dari $ 3.774 menjadi $ 7.286. Akhirnya, mengingat rata-rata IRA di negara ini mendekati $ 300.000, masing-masing gigitan tersebut hanya berukuran tiga kali lipat. ”

Garis bawah

Semua penasihat yang kami tanya setuju bahwa selain menggunakan QCD, tidak banyak yang dapat Anda lakukan untuk menghindari pembayaran pajak. Tove berkata, “Tidak ada Formulir 1040 sebagai penghasilan kena pajak. Baik itu diambil bulanan, triwulanan, atau tahunan tidak ada bedanya.”