Seri I Bond.
Apa Seri I Bond?
Obligasi seri I adalah obligasi tabungan pemerintah AS yang tidak dapat dipasarkan dan berbunga, yang menghasilkan gabungan suku bunga tetap dan tingkat inflasi variabel (disesuaikan setengah tahunan). Obligasi Seri I dimaksudkan untuk memberi investor keuntungan plus perlindungan atas daya beli mereka. Sebagian besar obligasi Seri I diterbitkan secara elektronik, tetapi dimungkinkan untuk membeli sertifikat kertas dengan minimal $ 50 menggunakan pengembalian pajak penghasilan Anda, menurut Treasury Direct.
Poin Penting
- Obligasi seri I adalah obligasi tabungan pemerintah AS yang tidak dapat dipasarkan dan dikenakan bunga.
- Obligasi Seri I memberi investor pengembalian plus perlindungan atas daya beli mereka dan dianggap sebagai investasi berisiko rendah.
- Obligasi tidak dapat dibeli atau dijual di pasar sekunder.
- Pendapatan obligasi Seri I adalah tingkat bunga tetap seumur hidup obligasi dengan tingkat inflasi yang disesuaikan setiap bulan Mei dan November.
Memahami Obligasi Seri I.
Obligasi Seri I adalah obligasi yang tidak dapat dipasarkan yang merupakan bagian dari program obligasi tabungan Treasury AS yang dirancang untuk menawarkan investasi berisiko rendah. Fitur mereka yang tidak dapat dipasarkan berarti mereka tidak dapat dibeli atau dijual di pasar sekunder. Dua jenis bunga yang diperoleh obligasi Seri I adalah tingkat bunga yang ditetapkan selama masa obligasi dan tingkat inflasi yang disesuaikan setiap Mei dan November berdasarkan perubahan indeks harga konsumen yang disesuaikan secara non-musiman untuk semua perkotaan. konsumen (CPI-U).
Referensi cepat
Akibatnya, bunga obligasi Seri I adalah variabel dan berubah dari waktu ke waktu, sehingga sulit untuk memperkirakan nilai obligasi tahun-tahun mendatang.
Komponen suku bunga tetap dari obligasi Seri I ditentukan oleh Menteri Keuangan dan diumumkan setiap enam bulan pada hari kerja pertama di bulan Mei dan hari kerja pertama di bulan November. Suku bunga tetap tersebut kemudian diterapkan pada semua obligasi Seri I yang diterbitkan selama enam bulan ke depan, ditambah setengah tahunan dan tidak berubah sepanjang umur obligasi. Seperti suku bunga tetap, tingkat inflasi diumumkan dua kali setahun pada bulan Mei dan November dan ditentukan oleh perubahan Indeks Harga Konsumen (CPI), yang digunakan untuk mengukur inflasi dalam perekonomian AS. Perubahan tingkat inflasi diterapkan pada obligasi setiap enam bulan sejak tanggal penerbitan obligasi.
Bagaimana Menghitung Obligasi Seri I.
Tingkat sebenarnya pada obligasi, yang dikenal sebagai suku bunga komposit , dihitung dengan menggabungkan tingkat inflasi dan tetap. Jelas, tingkat inflasi berdampak pada tingkat bunga tetap yang ditetapkan pada obligasi. Namun, tingkat minimum suku bunga obligasi Seri I dapat jatuh ke nol, yang merupakan dasar dari obligasi oleh Departemen Keuangan. Jika tingkat inflasi sangat negatif sehingga akan mengambil lebih dari tingkat tetap, tingkat komposit akan ditetapkan ke nol. Rumus untuk menghitung tarif komposit diberikan sebagai:
Suku bunga komposit = suku bunga tetap + (2 x tingkat inflasi setengah tahunan) + (suku bunga tetap x tingkat inflasi setengah tahunan)
Misalnya, jika suku bunga tetap 0,30% dan inflasi tengah tahunan -2,30%, suku bunga komposit obligasi adalah:
= 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
= 0,003 – 0,046 – 0,000069
= -0,04307, atau -4,31%.
Namun, karena nilainya negatif, rasio komposit akan disesuaikan menjadi 0%.
Obligasi Seri I dianggap berisiko rendah karena didukung oleh kepercayaan penuh dan kredit dari pemerintah AS dan nilai penebusannya tidak dapat menurun. Tetapi dengan keamanan ini, keuntungannya rendah, sebanding dengan rekening tabungan berbunga tinggi atau sertifikat deposito (CD). Akan tetapi, obligasi korporasi dan kota bisa kehilangan nilainya; dengan resiko ini datanglah keuntungan yang lebih tinggi.
Obligasi Seri I dapat diterbitkan dalam jumlah berapa pun di antara ambang batas pembelian minimum dan maksimum. Pembelian minimum adalah $ 25, dan pembelian tahunan maksimum adalah $ 10.000 per nomor Jaminan Sosial. I-bond dapat disimpan paling sedikit selama satu tahun atau selama 30 tahun, tetapi jika dijual setelah kurang dari lima tahun, pemegang obligasi mengorbankan bunga senilai tiga bulan terakhir.
Fakta Cepat
Jika I-bond dijual dan hasilnya digunakan untuk membayar pendidikan tinggi, bunganya dibebaskan dari pajak penghasilan federal.
Pertimbangan Khusus Mengenai Bunga
Pendapatan bunga untuk obligasi Seri I dikenakan pajak di tingkat federal, tetapi tidak di tingkat negara bagian dan lokal. Obligasi seri I adalah obligasi tanpa kupon , yang berarti tidak ada bunga yang dibayarkan selama masa obligasi. Bunga tersebut, sebaliknya, ditambahkan kembali ke nilai obligasi dan mendapatkan bunga dari bunga. Pemegang obligasi memiliki pilihan untuk memilih salah satu dari dua metode perpajakan — metode tunai atau metode akrual. Berdasarkan metode tunai, pajak hanya diterapkan pada saat obligasi dilunasi. Oleh karena itu, wajib pajak yang memegang obligasi selama tujuh tahun sebelum dijual hanya akan dikenakan pajak pada saat obligasi dijual. Sebaliknya, dengan menggunakan metode akrual, pajak atas bunga yang diperhitungkan yang diperoleh diterapkan setiap tahun.
Terkadang, pendapatan obligasi Seri I bebas pajak di tingkat federal jika digunakan untuk membayar pendidikan tinggi. Saat Anda menjual I-bond dan menggunakan hasilnya untuk membayar biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat di lembaga yang memenuhi syarat pada tahun kalender yang sama, bunganya dibebaskan dari pajak penghasilan federal.