Ensiklopedia keuangan

Apa IRA yang Diarahkan Sendiri (SDIRA)?

Akun pensiun individu mandiri (SDIRA) adalah jenis akun pensiun individu (IRA) yang dapat menampung berbagai investasi alternatif yang biasanya dilarang dari IRA reguler. Meskipun akun tersebut dikelola oleh kustodian atau wali amanat, akun tersebut dikelola secara langsung oleh pemegang akun — alasannya disebut “mandiri”.

Tersedia sebagai IRA tradisional (di mana Anda memberikan kontribusi yang dapat dikurangi pajak) atau Roth IRA (dari mana Anda mengambil distribusi bebas pajak), IRA mandiri paling cocok untuk investor cerdas yang sudah memahami investasi alternatif dan yang menginginkan untuk melakukan diversifikasi di akun yang diuntungkan pajak.

Poin Penting

  • IRA mandiri (SDIRA) adalah variasi dari IRA tradisional atau Roth di mana Anda dapat memiliki berbagai investasi alternatif, termasuk real estat, yang tidak dapat dimiliki IRA biasa.
  • Secara umum, IRA mandiri hanya tersedia melalui perusahaan khusus yang menawarkan layanan hak asuh SDIRA.
  • Kustodian SDIRA tidak dapat memberikan nasehat keuangan atau investasi, sehingga beban penelitian, uji tuntas, dan pengelolaan aset menjadi tanggung jawab pemegang rekening.

Memahami Self-Directed IRA (SDIRA)

Perbedaan utama antara SDIRA dan IRA lainnya adalah jenis investasi yang dapat Anda pegang di akun. Secara umum, IRA reguler terbatas pada sekuritas umum seperti saham, obligasi, sertifikat deposito, dan reksa dana atau dana yang diperdagangkan di bursa (ETF). Tetapi SDIRA memungkinkan pemiliknya untuk berinvestasi dalam aset yang jauh lebih luas. Dengan SDIRA, Anda dapat memiliki logam mulia, komoditas, penempatan pribadi, kemitraan terbatas, sertifikat hak gadai pajak, real estat, dan jenis investasi alternatif lainnya.

Karena itu, SDIRA membutuhkan inisiatif dan uji tuntas yang lebih besar oleh pemilik akun.

Cara Membuka Self-Directed IRA (SDIRA)

Dengan sebagian besar penyedia IRA, Anda hanya dapat membuka IRA biasa (tradisional atau Roth), dan hanya dapat berinvestasi pada tersangka biasa: saham, obligasi, dan reksa dana / ETF.Jika Anda ingin membuka IRA mandiri, Anda memerlukanpenjaga IRA berkualifikasi yang berspesialisasi dalam jenis akun tersebut.

Tidak semua kustodian SDIRA menawarkan kisaran investasi yang sama. Jadi, jika Anda tertarik pada aset tertentu — misalnya, emas batangan — pastikan itu adalah bagian dari penawaran kustodian potensial.

Referensi cepat

Situs web SelfDirectedIRA menawarkan daftar penjaga akun berkualifikasi IRS.

Kustodian SDIRA tidak diperbolehkan memberikan nasihat keuangan (ingat, akunnya ditujukan sendiri ) —itulah mengapa pialang tradisional, bank, dan perusahaan investasi biasanya tidak menawarkan akun ini. Itu berarti Anda harus mengerjakan pekerjaan rumah Anda sendiri. Jika Anda memerlukan bantuan untuk memilih atau mengelola investasi Anda, Anda harus merencanakan untuk bekerja dengan penasihat keuangan.

Traditional vs. Roth Self-Directed IRA (SDIRA)

IRA mandiri dapat diatur sebagai IRA tradisional atau sebagai Roth IRA. Namun perlu diingat, kedua jenis akun tersebut memiliki perlakuan pajak yang berbeda, persyaratan kelayakan, pedoman kontribusi, dan aturan distribusi.

Perbedaan utama antara IRA tradisional dan Roth adalah ketika Anda membayar pajak. Dengan IRA tradisional, Anda mendapatkan keringanan pajak di muka, tetapi membayar pajak atas kontribusi dan penghasilan Anda saat Anda menariknya selama masa pensiun. Di sisi lain, Anda tidak akan mendapatkan keringanan pajak saat berkontribusi ke Roth IRA. Tetapi kontribusi dan penghasilan Anda tumbuh bebas pajak, dan distribusi yang memenuhi syarat juga bebas pajak.

Tentu saja, ada perbedaan lain yang perlu dipertimbangkan. Berikut ikhtisar singkatnya:

  • Batas pendapatan. Tidak ada batasan pendapatan untuk IRA tradisional, tetapi Anda harus menghasilkan kurang dari jumlah tertentu untuk membuka atau berkontribusi kepada Roth.
  • Distribusi minimum yang dibutuhkan. Anda harus mulai mengonsumsi RMD pada usia 72 tahun jika Anda memiliki IRA tradisional. Roth IRA tidak memiliki RMD selama hidup Anda.
  • Penarikan awal.Dengan Roth IRA, Anda dapat menarik kontribusi Anda kapan saja, untuk alasan apa pun, tanpa pajak atau denda.Penarikan bebas pajak dan bebas penalti setelah usia 59½, asalkan akun tersebut setidaknya berumur lima tahun.Dengan IRA tradisional, penarikan bebas penalti mulai usia 59½ (ingat, Anda harus membayar pajak untuk penarikan IRA tradisional).

Aturan yang sama ini berlaku untuk versi IRA mandiri mana pun yang Anda miliki.

Referensi cepat

SDIRA juga harus mematuhi batas kontribusi tahunan IRA umum: Untuk tahun 2021, itu $ 6.000 per tahun, atau $ 7.000 jika Anda berusia 50 atau lebih.

Berinvestasi dalam Self-Directed IRA (SDIRA)

Roth IRA mandiri membuka banyak investasi potensial. Selain investasi standar — saham, obligasi, uang tunai, reksa dana pasar uang, dan reksa dana — Anda dapat memiliki aset yang biasanya bukan bagian dari portofolio pensiun.

Misalnya, Anda dapat membeli investasi real estat untuk disimpan di akun SDIRA Anda. Anda juga dapat mengadakan kemitraan dan hak gadai pajak — bahkan bisnis waralaba.

Namun, Internal Revenue Service (IRS) melarang beberapa investasi tertentu dalam IRA mandiri, baik itu Roth atau versi tradisional.Misalnya, Anda tidak dapat memiliki asuransi jiwa, saham S Corporation, investasi apa pun yang merupakan transaksi terlarang (seperti transaksi yang melibatkan “transaksi sendiri”), dan barang koleksi.

Barang koleksi mencakup berbagai macam barang, termasuk barang antik, karya seni, minuman beralkohol, kartu bisbol, memorabilia, perhiasan, perangko, dan koin langka (perhatikan bahwa ini memengaruhi jenis emas yang dapat disimpan oleh Roth IRA yang mandiri).  Tanyakan kepada penasihat keuangan untuk memastikan Anda tidak secara tidak sengaja melanggar aturan apa pun.

Risiko Self-Directed IRA (SDIRA)

SDIRA memiliki banyak manfaat. Namun ada beberapa hal yang harus diperhatikan:

  • Transaksi yang dilarang. Jika Anda melanggar aturan, seluruh akun dapat dianggap didistribusikan kepada Anda. Dan Anda akan dihukum karena semua pajak, ditambah denda. Pastikan Anda memahami dan mengikuti aturan untuk aset spesifik yang Anda miliki di akun.
  • Uji tuntas. Sekali lagi, penjaga SDIRA tidak dapat menawarkan nasihat keuangan. Anda sendirian. Pastikan Anda mengerjakan pekerjaan rumah Anda dan temukan penasihat keuangan yang baik jika Anda membutuhkan bantuan.
  • Biaya. SDIRA memiliki struktur biaya yang rumit. Biaya umum termasuk biaya pendirian satu kali, biaya tahunan tahun pertama, biaya perpanjangan tahunan, dan biaya pembayaran tagihan investasi. Biaya-biaya ini bertambah (dan memotong penghasilan Anda).
  • Rencana keluar Anda. Sangat mudah untuk keluar dari saham, obligasi, dan reksa dana: cukup lakukan perintah jual dengan broker Anda, dan sisanya akan ditangani oleh pasar. Tidak demikian halnya dengan beberapa investasi SDIRA. Misalnya, jika Anda memiliki gedung apartemen, perlu waktu lama untuk menemukan pembeli yang tepat. Itu bisa sangat bermasalah jika Anda memiliki SDIRA tradisional dan perlu mulai menggunakan distribusi.
  • Penipuan.Meskipun penjaga SDIRA tidak dapat menawarkan nasihat keuangan, mereka akan menyediakan investasi tertentu.Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) mencatat bahwa penjaga SDIRA biasanya tidak mengevaluasi “kualitas atau legitimasi investasi apa pun di IRA mandiri atau promotornya.”