Rencana Obligasi Tabungan

Apa Rencana Obligasi Tabungan?

Rencana obligasi tabungan adalah program tempat kerja yang memungkinkan karyawan membeli obligasi tabungan AS, seperti obligasi Seri EE dan Seri I, melalui pemotongan gaji. Uang disisihkan dari gaji masing-masing peserta, dan ketika cukup uang telah terkumpul, perusahaan membeli obligasi tabungan atas nama karyawan. Paket tersebut mungkin hanya tersedia untuk karyawan tertentu, seperti mereka yang bekerja penuh waktu di perusahaan. 

Referensi cepat

  • Rencana tabungan tabungan adalah program tempat kerja yang memungkinkan karyawan membeli obligasi tabungan AS (Seri EE & Seri I) melalui pemotongan gaji. 
  • Obligasi Seri EE dapat dibeli dalam denominasi tertentu dan dapat dibeli setengah dari nilai nominalnya (pada saat jatuh tempo). 
  • Obligasi Seri I diindeks terhadap inflasi; mereka memperoleh tingkat bunga tetap ditambah tingkat inflasi yang dihitung setengah tahunan (menggunakan CPI-U).
  • Bunga obligasi tabungan Seri EE dan I dibebaskan dari pajak pendapatan negara bagian dan lokal.
  • Obligasi yang dibeli dapat didaftarkan ke satu pemilik atau beberapa pemilik, atau pemilik dengan satu penerima.

Bagaimana Rencana Kerja Obligasi Tabungan

Dalam rencana tabungan obligasi, obligasi dapat didaftarkan ke pemilik tunggal, pemilik bersama, atau pemilik tunggal dengan penerima tunggal yang akan menerima obligasi setelah kematian pemegang obligasi. Ada dua jenis obligasi yang tersedia di sebagian besar rencana obligasi tabungan di tempat kerja, Seri EE dan Seri I. Perbedaan antara keduanya adalah cara mereka membayar bunga. 

Referensi cepat

Untuk rencana obligasi tabungan, sejumlah gaji peserta disisihkan setiap periode sampai ada cukup uang bagi perusahaan untuk membeli obligasi tabungan atas nama karyawan.

Jenis Tabungan Obligasi

Obligasi Seri EE

Obligasi Seri EE, yang pertama kali diterbitkan pada tahun 1980, dijamin memiliki nilai setidaknya dua kali lipat selama jangka waktu awal obligasi, biasanya 20 tahun. Sebagian besar obligasi Seri EE memiliki total masa pembayaran bunga yang melampaui tanggal jatuh tempo awal, hingga 30 tahun sejak penerbitan. Setelah 30 tahun, obligasi tidak lagi mendapatkan bunga. 

Obligasi Seri EE dapat dibeli dalam denominasi $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000, atau $ 10.000 dan dapat dibeli dengan setengah dari nilai nominalnya; misalnya, obligasi EE $ 10.000 akan berharga $ 5.000. 

Obligasi Seri I.

Obligasi Seri I dapat dibeli dalam denominasi $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, atau $ 5.000 dengan harga beli yang sama dengan denominasi. Obligasi Seri I yang diindeks inflasi diperkenalkan pada tahun 1998, dan dimaksudkan untuk memberi investor keuntungan plus perlindungan atas daya beli mereka. 

Seri I obligasi dibeli pada nilai nominal dan mendapatkan tingkat gabungan: tetap tingkat pengembalian dari waktu pembelian obligasi dan tingkat inflasi yang dihitung dua kali setahun berdasarkan Indeks Harga Konsumen untuk Semua Perkotaan Pelanggan (CPI-U ). Seperti obligasi EE, obligasi I dapat menghasilkan bunga hingga 30 tahun.

Pertimbangan Khusus

Bunga obligasi tabungan Seri EE dan Seri I tunduk pada pajak federal, serta pajak harta benda negara bagian dan lokal, warisan, hadiah, dan cukai lainnya. Namun, bunga yang diperoleh dibebaskan dari pajak pendapatan negara bagian atau lokal. 

Seorang investor dapat menunda pelaporan bunga obligasi untuk tujuan pajak pendapatan federal sampai obligasi tersebut ditebus, ditransfer ke orang lain, atau berhenti mendapatkan bunga. Ketika Obligasi EE dan I mencapai jatuh tempo, mereka secara otomatis ditebus dan bunga yang diperoleh dilaporkan untuk tujuan pajak pendapatan federal.

Ada dua metode yang dapat digunakan investor untuk melaporkan bunga untuk tujuan pajak pendapatan federal: tunai dan akrual. Dengan menggunakan metode cash basis , pajak federal ditangguhkan sampai tahun jatuh tempo akhir obligasi, pelunasan, atau disposisi kena pajak lainnya, mana saja yang lebih awal. Di bawah basis akrual, bunga dilaporkan setiap tahun saat terakumulasi.