Ensiklopedia keuangan

Ketahui Aturan untuk Roth 401 (k) Rollover

Jika Anda telah pindah pekerjaan sambil memegang 401 (k) tradisional, Anda mungkin akrab dengan opsi rollover untuk akun pensiun yang ada di mana-mana ini. Namun, Anda mungkin kurang yakin tentang pilihan Anda ketika meninggalkan perusahaan tempat Anda memegang Roth 401 (k) , sepupu yang lebih baru dan kurang lazim dari 401 (k) tradisional.

Perbedaan utama antara 401 (k) tradisional dan Roth 401 (k) adalah bahwa yang pertama didanai dengan dolar sebelum pajak sementara kontribusi Roth dalam dolar setelah pajak sehingga tidak ada pajak dari penarikan yang memenuhi syarat yang dilakukan di masa depan.

Jika pekerjaan Anda dipertaruhkan, atau Anda sedang mempertimbangkan untuk pindah karier, berikut adalah opsi Anda terkait akun Roth 401 (k) Anda saat berganti perusahaan.

Apa Ketahui Aturan untuk Roth 401 (k) Rollover?

  • Roth 401 (k) dapat dialihkan ke Roth IRA atau Roth 401 (k) baru atau yang sudah ada.
  • Biasanya, transfer ke Roth IRA paling diinginkan, karena memfasilitasi lebih banyak pilihan investasi.
  • Cara terbaik adalah memindahkan uang ke akun Roth IRA yang ada, jika Anda memilikinya, karena aturan lima tahun yang mengatur distribusi yang memenuhi syarat.
  • Jika Anda berencana untuk segera menarik dana yang ditransfer, memindahkannya ke Roth 401 (k) lain dapat memberikan perlakuan pajak yang menguntungkan.

Opsi Rollover

Untuk sebagian besar, pilihan Anda untuk Roth 401 (k) mengikuti pilihan dari 401 (k) tradisional, tetapi transfer harus ke versi Roth dari akun yang tersedia. Jika Anda memilih untuk menggulirkan dana ke IRA , dana dari Roth 401 (k) harus ditransfer ke Roth IRA. Jika majikan baru Anda memiliki opsi Roth 401 (k) dan mengizinkan transfer, Anda juga harus dapat memasukkan Roth 401 (k) lama ke Roth 401 (k) baru.

Menggulirkan Roth 401 (k) menjadi Roth IRA umumnya optimal, terutama karena pilihan investasi dalam IRA biasanya lebih luas dan lebih baik daripada rencana 401 (k). “Lebih sering daripada tidak, akun IRA individu memiliki lebih banyak opsi daripada 401 (k),” kata Carlos Dias Jr. , Pendiri dan mitra pengelola Dias Wealth LLC di Lake Mary, Florida. 401 (k) terbatas pada reksa dana atau beberapa ETF yang berbeda, versus kemampuan berinvestasi dalam banyak pilihan [dalam IRA]. “

Namun, perhatikan bahwa dana dalam 401 (k) lebih terlindungi dari banyak keputusan hukum. Ini bisa menjadi alasan untuk memilih opsi 401 (k) perusahaan baru.

Cara terbaik untuk mencapai rollover ke Roth IRA atau Roth 401 (k) lainnya adalah dari wali amanat ke wali amanat.Ini memastikan transaksi yang mulus yang tidak boleh ditantang nanti oleh IRS, yang mungkin khawatir apakah transaksi tersebut dilakukan untuk jumlah penuh atau tepat waktu.

Namun, jika Anda memutuskan untuk mengirimkan dana kepada Anda alih-alih langsung ke wali amanat baru, Anda masih dapat mengalihkan seluruh distribusi ke Roth IRA dalam waktu 60 hari setelah diterima.Jika Anda memilih rute ini, bagaimanapun, wali amanat yang membayar biasanya diharuskan untuk memotong 20% ​​dari saldo akun untuk pajak.

1:43

Distribusi Dari Rolled-Over Roth Anda

Meskipun biasanya tidak disarankan untuk memanfaatkan dana pensiun sebelum Anda meninggalkan dunia kerja, di masa-masa sulit, opsi yang tidak diinginkan mungkin menjadi satu-satunya pilihan. Jika Anda harus menarik uang dari Roth Anda pada saat rollover atau segera setelah itu, ketahuilah bahwa aturan waktu untuk penarikan tersebut berbeda dari IRA tradisional dan 401 (k) s. Beberapa dari persyaratan ini mungkin juga berlaku untuk Roths yang diperpanjang ketika Anda mendekati atau mendekati usia pensiun.

Secara khusus, untuk membuat distribusi dari akun ini tanpa menimbulkan pajak atau denda, distribusi harus memenuhi syarat, yang mengharuskan memenuhi apa yang dikenal sebagai aturan lima tahun .Juga diterapkan pada rekening pensiun yang diwariskan, aturan ini mensyaratkan bahwa dana tetap utuh di rekening selama periode lima tahun untuk menghindari atau setidaknya meminimalkan pajak dan denda.  (Walaupun ini mungkin terdengar relatif sederhana, aturan lima tahun sebenarnya bisa rumit , dan pertimbangan yang cermat tentang bagaimana hal itu berlaku untuk situasi Anda — dan mungkin penasihat pajak yang baik — disarankan.)

A Roth 401 (k) Digulung Menjadi Roth IRA

lima tahun dan juga dilakukan setelah usia 59½, setelah kematian, atau sebagai akibat dari kecacatan atau pembelian rumah untuk pertama kali. ini distribusi yang memenuhi syarat bebas dari pajak dan denda.

Jika kondisi ini tidak terpenuhi, penarikan dari akun akan dikenakan Mark Hebner , pendiri dan presiden Index Fund Advisors Inc. , Irvine, California, dan penulis Dana Indeks: Program Pemulihan 12 Langkah untuk Investor Aktif .

Dana dari Roth 401 (k) yang dimasukkan ke akun lain yang serupa tunduk pada perlakuan yang menguntungkan sehubungan dengan periode kepemilikan lima tahun. Namun, perlakuan yang sama tidak berlaku untuk waktu Roth 401 (k) yang ini berguling ke baru Roth IRA. Di sisi lain, jika Anda sudah memiliki akun Roth IRA, periode penyimpanan untuk akun tersebut berlaku untuk semua dananya, termasuk yang diperpanjang dari akun Roth 401 (k).

Untuk menggambarkan dampak ini, anggaplah Roth IRA Anda dibuka pada tahun 2010. Anda bekerja di perusahaan Anda dari 2016 hingga 2019 dan kemudian diberhentikan atau Anda mengundurkan diri. Karena Roth IRA tempat Anda menggelontorkan dana telah ada selama lebih dari lima tahun, distribusi penuh yang dimasukkan ke Roth IRA memenuhi aturan lima tahun untuk distribusi yang memenuhi syarat.

Di sisi lain, jika Anda tidak memiliki Roth IRA yang ada dan harus membuatnya untuk tujuan rollover, periode lima tahun dimulai pada tahun Roth IRA dibuka, terlepas dari berapa lama Anda telah berkontribusi kepada Roth. 401 (k).

Maka, kebutuhan dana pensiun ini harus dipertimbangkan sebelum menggulirkan uang dari Roth 401 (k) ke Roth IRA. Ini terutama terjadi jika belum ada Roth IRA yang berlaku karena periode kepemilikan lima tahun akan dimulai lagi di bawah skenario ini.

A Roth 401 (k) Digulung Menjadi Roth 401 (k)

Jika Anda menggulirkan Roth 401 (k) lama Anda ke Roth 401 (k) baru, aturan distribusi spesifik dari akun baru akan berbeda menurut rencana itu sendiri; departemen sumber daya manusia perusahaan Anda yang baru harus dapat membantu dalam hal ini.

Namun, beberapa ketentuan dasar berlaku. Jika Anda memutuskan untuk mengalihkan dana dari Roth 401 (k) lama Anda ke Roth 401 (k) baru Anda melalui transfer trustee-to-trustee (juga disebut rollover langsung ), berapa tahun dana tersebut berada di masa lalu rencana harus diperhitungkan dalam periode lima tahun untuk distribusi yang memenuhi syarat. Namun, pemberi kerja sebelumnya harus menghubungi pemberi kerja baru mengenai jumlah kontribusi karyawan yang diperpanjang dan harus mengonfirmasi tahun pertama mereka dibuat.

Perhatikan juga, bahwa rollover umumnya harus diselesaikan agar dana baru dapat menikmati sisa periode waktu Roth 401 (k) yang lama. Jika seorang karyawan hanya melakukan sebagian rollover ke Roth 401 (k) baru, periode lima tahun akan dimulai lagi. Artinya, Anda tidak mendapatkan kredit selama dana berada di Roth 401 (k) lama Anda.

Sebelum membuat keputusan, bicarakan dengan penasihat pajak atau keuangan Anda tentang apa yang terbaik untuk Anda. Salah satu pilihan bahkan bisa meninggalkan Roth 401 (k) dalam rencana perusahaan Anda sebelumnya, tergantung pada keadaan dan aturan rencana itu.

Garis bawah

Aturan untuk menggulingkan Roth 401 (k) rumit. Pastikan Anda menyelidiki sepenuhnya pajak dan implikasi lainnya sebelum Anda memutuskan bagaimana menangani dana ini setelah Anda meninggalkan perusahaan yang rencananya menyimpan dana tersebut. Kesalahan di sini bisa merugikan.