Kesalahan Rollover IRA Umum

Pernahkah Anda berpikir untuk memindahkan IRA tradisional Anda dari satu lembaga keuangan ke lembaga keuangan lainnya? Mungkin Anda mencari pengembalian yang lebih tinggi, lebih banyak pilihan investasi, atau layanan yang lebih baik. Jika Anda mengabaikan IRA tradisional Anda, ada beberapa kesalahan umum yang harus Anda hindari.

Dalam artikel ini, kami akan memberi Anda gambaran umum tentang aturan rollover IRA dan membahas cara menghindari kesalahan umum.

Apa Kesalahan Rollover IRA Umum?

  • Jika Anda meninggalkan pekerjaan atau memulai yang baru, Anda mungkin perlu mengalihkan akun pensiun Anda ke IRA untuk mempertahankan statusnya yang diuntungkan pajak.
  • Rollover harus diselesaikan dalam waktu 60 hari setelah menerima dana dari akun lama, dan hanya satu rollover yang dapat terjadi per tahun.
  • Transfer langsung dana akun pensiun ke akun baru yang memenuhi syarat dapat menjadi metode yang lebih efisien dan dapat menghindari pelanggaran banyak aturan ini karena kesalahan.

Aturan 60-Hari

“Aturan IRA bisa rumit dan beberapa bahkan telah berubah selama bertahun-tahun, jadi Anda harus berhati-hati, jika tidak, Anda dapat membayar pajak penghasilan dan denda,” kata Dan Stewart, CFA®, presiden, Revere Asset Management Inc., di Dallas, Texas.

Setelah Anda menerima dana dari IRA Anda, Anda memiliki waktu 60 hari untuk menyelesaikan rollover ke IRA lain.  “Itu 60 hari, bukan dua bulan,” kata pendapatan biasa  oleh IRS.

Itu berarti Anda harus memasukkan jumlah tersebut sebagai pendapatan pada pengembalian pajak Anda, dan setiap jumlah kena pajak akan dikenakan pajak pada tarif pajak pendapatan biasa Anda saat ini.Plus, jika Anda belum berusia 59½ tahun saat pembagian dilakukan, Anda akan menghadapi penalti 10% untuk penarikan.

Aturan Menunggu Satu Tahun

Anda tidak dapat membuat rollover bebas pajak kedua dari IRA selama satu tahun setelah Anda mendistribusikan aset dari IRA Anda dan menggulirkan bagian mana pundari jumlah itu.  Sisi negatifnya adalah beberapa bank mungkin mengenakan biaya untuk mengeluarkan cek ke bank kustodian lain saat Anda memindahkan IRA Anda. 

Batas rollover IRA-ke-IRA ini tidak berlaku untuk distribusi rollover yang memenuhi syarat dari rencana pemberi kerja.Oleh karena itu, Anda dapat melakukan roll over lebih dari satu distribusi dari paket terkualifikasi yang sama,akun 403 (b) , atau 457 (b) dalam satu tahun.  Batas satu tahun ini juga tidak berlaku untuk rollover dari IRA tradisional ke IRA Roth (yaitu, konversi Roth ).

1:37

RMD Tidak Memenuhi Syarat untuk Rollover

Anda diizinkan untuk membuat rollover bebas pajak dari IRA Anda pada usia berapa pun, tetapi jika Anda berusia 72 tahun atau lebih, Anda tidak dapat memperpanjang distribusi minimum tahunan yang diwajibkan (RMD) karena itu akan dianggap sebagai kontribusi berlebih.

Jika Anda diharuskan mengambil RMD setiap tahun, pastikan untuk menghapus jumlah RMD tahun ini dari IRA Anda sebelum menerapkan rollover.

Aturan Properti yang Sama

Perputaran Anda dari satu IRA ke IRA lain harus terdiri dari properti yang sama.1  Ini berarti Anda tidak dapat mengambil distribusi tunai dari IRA Anda, membeli aset lain dengan uang tunai, lalu menggulirkan aset tersebut ke IRA baru (atau yang sama). Jika hal ini terjadi, IRS akan mempertimbangkan distribusi uang dari IRA sebagai pendapatan biasa.

Berikut adalah contoh hipotetis tentang bagaimana seseorang mungkin melanggar aturan properti yang sama. Seorang pengusaha, 57 tahun, telah memutuskan untuk memindahkan IRA-nya dari satu lembaga keuangan ke lembaga keuangan lainnya. Namun, dia ingin menggunakan aset IRA miliknya untuk membeli saham perusahaan tertentu. Dia mengambil sebagian dari dana yang dia terima dari IRA-nya, membeli saham, dan menempatkan sisa uang tunai di IRA baru. Kemudian, dia menyetorkan saham yang dia beli ke IRA yang sama untuk menerima perlakuan penangguhan pajak.

IRS akan menganggap porsi distribusi yang digunakan untuk membeli saham sebagai pendapatan biasa; oleh karena itu, pengusaha akan berhutang pajak pada tarif pajak penghasilan biasa saat ini atas setiap bagian kena pajak dari saham yang diperpanjang. Dan, karena dia lebih muda dari 59½, IRS akan menilai denda 10% pada setiap bagian kena pajak dari jumlah yang digunakan untuk membeli saham.

Kapan Tidak Menggunakan Rollover

Jika Anda hanya memindahkan IRA Anda dari satu lembaga keuangan ke lembaga keuangan lainnya dan Anda tidak perlu menggunakan dana tersebut, Anda harus mempertimbangkan untuk menggunakanmetode transfer alih-alih rollover.  Transfer tidak dapat dilaporkan dan dapat dilakukan dalam jumlah yang tidak terbatas selama periode apa pun. 

“Transfer menghapus proses penarikan dari rollover, yang memastikan aset langsung masuk ke akun akhir mereka dan investor menghilangkan risiko yang terkait dengan aturan 60 hari,” kata Mark Hebner, pendiri dan presiden Index Fund Advisors, Inc., di Irvine, California, dan penulis Program Pemulihan 12 Langkah untuk Investor Aktif .

“Menurut pendapat saya, transfer langsung adalah solusi paling optimal untuk memindahkan dana dari satu IRA ke IRA lainnya,” kata Carlos Dias Jr., pendiri dan mitra pengelola Dias Wealth LLC di Lake Mary, Fla.

Poin Tambahan

Anda dapat menggulirkan dana dari IRA tradisional Anda sendiri, tetapi Anda juga dapat menggulirkan dana ke IRA tradisional Anda dari rencana pensiun berikut:

Jikajumlah yang memenuhi syarat rollover dari rencana yang memenuhi syarat, rencana 403 (b) atau rencana 457 pemerintah dibayarkan kepada Anda alih-alih diproses sebagai rollover langsung ke rencana pensiun yang memenuhi syarat, pembayar harus menahan 20% dari jumlah yang dibagikan kepada Anda.  Tentu saja, Anda akan menerima kredit untuk pajak yang dipotong. Namun, jika Anda memutuskan untuk membatalkan distribusi total, Anda harus membayar 20%, dari kantong sendiri.

Jika Anda ingin menghindari pemotongan dan persyaratan pelaporan terkait, rollover langsung adalah metode yang harus digunakan untuk menjalankan rollover Anda dari paket yang memenuhi syarat, paket 403 (b), atau akun paket 457 pemerintah.Rollover langsung dapat dilaporkan tetapi tidak kena pajak.  Plus, tidak ada jendela 60 hari yang perlu dikhawatirkan. Pastikan untuk memeriksa dengan administrator paket Anda dan kustodian IRA mengenai dokumentasi dan persyaratan operasional mereka untuk memproses rollover langsung atas nama Anda.

Anda mungkin juga bisa memindahkan dana ke arah lain. Artinya, Anda mungkin dapat mengambil distribusi dari IRA Anda dan menggabungkannya menjadi paket yang memenuhi syarat. Majikan Anda tidak diharuskan untuk menerima rollover tersebut, jadi tanyakan kepada administrator paket Anda sebelum Anda mendistribusikan aset dari IRA Anda. Jumlah tertentu, seperti jumlah yang tidak dapat dikenakan pajak dan RMD, tidak dapat dialihkan dari IRA ke paket yang memenuhi syarat.