Mengubah 403 (b) Anda menjadi 401 (k)

The Internal Revenue Service (IRS) mengatakan Anda dapat roll 403 (b) rencana ke dalam (k) rencana 401 jika Anda bekerja untuk majikan yang menawarkan 401 (k).Anda juga dapat menggabungkan rencana 403 (b) menjadi rencana 401 (k) tunggal atau independen jika Anda wiraswasta.

Namun, jika Anda bekerja untuk pemberi kerja yang tidak menawarkan paket 401 (k), Anda tidak dapat menggabungkan paket 403 (b) ke dalam jenis paket 401 (k) apa pun.

Apa Mengubah 403 (b) Anda menjadi 401 (k)?

  • Internal Revenue Service (IRS) mengatakan Anda dapat memasukkan rencana 403 (b) menjadi rencana 401 (k) jika Anda bekerja untuk perusahaan yang menawarkan 401 (k).
  • Anda juga dapat menggabungkan rencana 403 (b) menjadi rencana 401 (k) tunggal atau mandiri jika Anda wiraswasta.
  • Namun, jika Anda bekerja untuk pemberi kerja yang tidak menawarkan paket 401 (k), Anda tidak dapat menggabungkan paket 403 (b) ke dalam jenis paket 401 (k) apa pun.

Memahami Konversi dari 403 (b) ke 401 (k)

Rencana pensiun 403 (b) dan program pensiun 401 (k) cukup mirip dalam desain dan fiturnya. Keduanya adalah rencana penangguhan pajak yang memungkinkan penghasilan Anda tumbuh bebas pajak, tetapi Anda dikenakan pajak atas distribusi atau penarikan di masa pensiun. Kedua paket mengharuskan peserta mencapai usia 59½ sebelum menarik dana; jika tidak, mereka akan menghadapi penalti penarikan awal sebesar 10% dari distribusi dan menghadapi pajak pendapatan dari total distribusi. Namun, 403 (b) rencana dicadangkan untuk pegawai pemerintah seperti guru, sementara 401 (k) dicadangkan untuk sektor swasta.

Batas Kontribusi untuk Rencana 403 (b) dan 401 (k)

Baik paket 403 (b) dan 401 (k) memiliki batas kontribusi yang sama untuk tahun 2020 dan 2021, yaitu $ 19.500 per tahun, yang berarti itulah jumlah maksimum yang dapat Anda kontribusikan setiap tahun.Namun, bagi mereka yang berusia 50 tahun ke atas, mereka dapat menyumbang tambahan $ 6.500 per tahun sebagai sumbangan pengejaran pada tahun 2020 dan 2021.

Selain itu, batas kontribusi total untuk rencana bagi karyawan dan pemberi kerja harus kurang dari $ 58.000 pada tahun 2021 (naik dari $ 57.000 pada tahun 2020) atau 100% dari gaji tahunan terbaru karyawan.

Namun, penting untuk dicatat bahwa perpanjangan dari satu rencana ke rencana lain bukanlah kontribusi tetapi hanya transfer dari satu jenis rencana pensiun ke yang lain.

Akun yang Memenuhi Syarat untuk Rollover

Dana dalam paket 403 (b) Anda dapat diperpanjang menjadi paket 401 (k) yang ada di perusahaan Anda saat ini.Anda juga dapat menggulirkan atau mentransfer dana ke dalam paket SEP atau paket 457 jika perusahaan Anda menawarkan salah satunya.

Rollover juga bekerja secara terbalik: Jika Anda memiliki 401 (k) di pekerjaan lama dan perusahaan baru hanya menawarkan 403 (b), Anda juga dapat menggulirkan sebagian atau seluruh dana itu.

Tentu saja, Anda selalu dapat memasukkan 403 (b) atau paket lain yang memenuhi syarat yang ditawarkan oleh perusahaan sebelumnya ke dalam akun pensiun individu tradisional (IRA) atau Roth IRA.  Aturan saat ini memungkinkan Anda untuk menggulirkan uang itu ke dalam paket 401 (k) jika Anda dipekerjakan oleh pemberi kerja yang menawarkan paket ini di masa mendatang, selama uang dari paket 403 (b) belum dicampurkan dengan dana kontribusi yang Anda setorkan ke IRA.

Pertimbangan Khusus

Sementara peraturan IRS mengizinkan perputaran aset antara rencana 401 (k) dan rencana 403 (b), pemberi kerja tidak diharuskan untuk mengizinkan rollover ke dalam rencana yang mereka pertahankan.  Pemindahan apa pun yang Anda pikirkan, majikan Anda harus mengizinkannya.

Detail Rollover

Pengalihan ke rencana pensiun tradisional atau non-Roth umumnya bebas pajak.  Dana bisa masuk ke Roth IRA dengan rollover langsung, dikenakan pajak penghasilan tapi bukanpenalti penarikan awal .

Distribusi minimum yang diwajibkan (RMD), distribusi kesulitan, distribusi korektif, dan pembayaran apa pun yang tersebar selama masa hidup peserta paket, atau selama 10 tahun, tidak memenuhi syarat untuk diperpanjang.

Kontribusi Campuran

Jika akun 403 (b) memiliki kontribusi sebelum dan sesudah pajak , distribusi dianggap berasal dari uang sebelum pajak, kontribusi, dan penghasilan kena pajak terlebih dahulu.Setiap bagian distribusi yang tidak kena pajak, termasuk kontribusi setelah pajak, dapat digulung menjadi IRA tradisional atau Roth atau ke paket lain yang memenuhi syarat yang memperhitungkan secara terpisah untuk kontribusi kena pajak dan tidak kena pajak.

Misalnya, Bill’s 403 (b) hanya terdiri dari kontribusi dan pendapatan sebelum pajak. Bill dapat meminta rollover langsung dari beberapa atau semua akun ke IRA tradisional, 401 (k), 403 (b) lainnya, atau paket 457 yang memenuhi syarat pemerintah tanpa konsekuensi pajak. Transaksi tersebut harus dilaporkan pada pengembalian pajak penghasilan berikutnya. Jika dia memasukkannya ke dalam Roth IRA, distribusi akan dianggap sebagai pendapatan kena pajak karena Roth IRA tidak memberikan potongan pajak untuk kontribusi, yang berarti mereka menggunakan dolar setelah pajak. Namun, IRA Roth tidak memiliki pajak atas penarikan di masa pensiun, tidak seperti IRA lain yang menawarkan kontribusi sebelum pajak.

Rollover Langsung dan Tidak Langsung

Perputaran langsung, wali amanat, tidak tunduk pada pemotongan. Rollover tidak langsung, di mana cek dikirim langsung ke peserta paket, dikenakan pemotongan 20%.Agar rollover tidak langsung tetap sepenuhnya tidak dikenakan pajak, peserta harus membayar jumlah yang dipotong.

Misalnya, Bill telah memutuskan untuk meminta rollover tidak langsung sebesar $ 10.000 dari 403 (b) miliknya. Wali rencananya menahan 20%. Bill mendapat cek sebesar $ 8.000. Dia harus mendapatkan $ 2.000 dari sumber lain, atau rollovernya hanya akan menjadi $ 8.000. $ 2.000 akan menjadi penghasilan kena pajak baginya, dikenakan denda distribusi awal jika Bill di bawah usia 59½.