Ensiklopedia keuangan

Pajak Regresif

Apa Pajak Regresif?

Sebuah pajak progresif, yang mengambil persentase lebih besar dari mereka yang berpenghasilan tinggi.

Poin Penting

  • Pajak regresif adalah jenis pajak yang dinilai terlepas dari pendapatannya, di mana orang berpenghasilan rendah dan tinggi membayar jumlah dolar yang sama.
  • Jenis pajak ini merupakan beban yang lebih besar bagi mereka yang berpenghasilan rendah daripada mereka yang berpenghasilan tinggi, yang jumlah dolar yang sama setara dengan persentase yang jauh lebih besar dari total pendapatan yang diperoleh.
  • Sistem regresif berbeda dengan sistem progresif, di mana mereka yang berpenghasilan lebih tinggi membayar persentase pajak penghasilan yang lebih tinggi daripada mereka yang berpenghasilan rendah.
  • Di AS dan negara maju tertentu lainnya, pajak progresif diterapkan pada pendapatan, tetapi pajak lain dikenakan secara seragam, seperti pajak penjualan dan biaya pengguna.

Memahami Pajak Regresif

Pajak regresif mempengaruhi orang-orang dengan pendapatan rendah lebih parah daripada orang-orang dengan pendapatan tinggi karena diterapkan secara seragam ke semua situasi, terlepas dari pembayar pajaknya. Meskipun mungkin adil dalam beberapa kasus untuk mengenakan pajak kepada semua orang dengan tarif yang sama, itu dipandang tidak adil dalam kasus lain. Dengan demikian, sebagian besar sistem pajak pendapatan menerapkan jadwal progresif yang mengenakan pajak bagi mereka yang berpenghasilan tinggi pada tingkat persentase yang lebih tinggi daripada yang berpenghasilan rendah, sementara jenis pajak lainnya diterapkan secara seragam.

Meskipun Amerika Serikat memiliki sistem perpajakan progresif dalam hal pajak penghasilan , yang berarti penerima pendapatan yang lebih tinggi membayar persentase pajak yang lebih tinggi setiap tahun dibandingkan dengan mereka yang berpenghasilan lebih rendah, kami membayar pungutan tertentu yang dianggap sebagai pajak regresif. Beberapa di antaranya termasuk pajak penjualan negara bagian, biaya pengguna, dan sampai taraf tertentu, pajak properti.

Referensi cepat

Sistem pajak regresif lebih umum di negara-negara kurang berkembang, di mana mungkin ada lebih banyak orang dalam kelompok pendapatan yang sama, sehingga mengurangi dampak negatif dari pajak regresif.

Pajak Penjualan

Pemerintah menerapkan pajak penjualan secara seragam kepada semua konsumen berdasarkan apa yang mereka beli. Meskipun pajaknya mungkin seragam (seperti pajak penjualan 7 persen ), konsumen berpenghasilan rendah lebih terpengaruh.

Misalnya, bayangkan dua orang yang masing-masing membeli pakaian seharga $ 100 per minggu, dan mereka masing-masing membayar pajak sebesar $ 7 untuk pembelian eceran mereka. Individu pertama mendapatkan $ 2.000 per minggu, membuat tarif pajak penjualan atas pembeliannya 0,35 persen dari pendapatan. Sebaliknya, individu lain menghasilkan $ 320 per minggu, membuat pajak penjualan pakaiannya menjadi 2,2 persen dari pendapatan. Dalam kasus ini, meskipun tarif pajaknya sama dalam kedua kasus, orang yang berpenghasilan lebih rendah membayar persentase pendapatan yang lebih tinggi, sehingga pajaknya regresif.

Biaya Pengguna

Retribusi yang dipungut oleh pemerintah adalah bentuk lain dari pajak regresif. Biaya ini termasuk tiket masuk ke museum dan taman negara yang didanai pemerintah, biaya untuk SIM dan KTP, dan biaya tol untuk jalan dan jembatan.

Misalnya, jika dua keluarga bepergian ke Taman Nasional Grand Canyon dan membayar biaya masuk $ 30, keluarga dengan pendapatan lebih tinggi membayar persentase yang lebih rendah dari pendapatannya untuk mengakses taman, sedangkan keluarga dengan pendapatan rendah membayar persentase yang lebih tinggi.. Meskipun biaya yang dikeluarkan sama besarnya, namun hal tersebut menjadi beban yang lebih signifikan bagi keluarga dengan pendapatan yang lebih rendah, sekali lagi menjadikannya pajak regresif.

Pajak properti

Pajak properti pada dasarnya regresif karena, jika dua individu dalam yurisdiksi pajak yang sama tinggal di properti dengan nilai yang sama, mereka membayar jumlah pajak properti yang sama, terlepas dari pendapatan mereka. Namun, dalam praktiknya mereka tidak sepenuhnya regresif karena didasarkan pada nilai properti. Secara umum, diperkirakan bahwa orang berpenghasilan rendah tinggal di rumah yang lebih murah, sehingga pajak properti mengindeks sebagian ke pendapatan.

Pajak Tetap

Sering kali dilontarkan dalam perdebatan tentang pajak penghasilan, frasa ” pajak tetap ” mengacu pada sistem perpajakan di mana pemerintah mengenakan pajak pada semua pendapatan dengan persentase yang sama terlepas dari pendapatannya. Di bawah pajak tetap, tidak ada pemotongan atau kredit khusus. Sebaliknya, setiap orang membayar persentase tertentu untuk semua pendapatan, menjadikannya pajak regresif. Akibatnya, orang-orang berpenghasilan rendah membayar secara efektif dengan tarif yang sama dengan mereka yang berpenghasilan lebih tinggi daripada yang berpenghasilan rendah.

Pajak “Dosa”

Pajak yang dikenakan atas produk yang dianggap merugikan masyarakat disebut pajak dosa. Ini ditambahkan ke harga barang seperti alkohol dan tembakau untuk mencegah orang menggunakannya. The Internal Revenue Service (IRS)  menganggap pajak ini menjadi regresif, karena, sekali lagi, mereka lebih memberatkan berpenghasilan rendah daripada rekan-rekan berpenghasilan tinggi.