Janda / Duda Kualifikasi

Apa Janda / Duda Kualifikasi?

Status pengajuan pajak janda atau duda yang memenuhi syarat federal tersedia selama dua tahun untuk janda dan duda (pasangan yang masih hidup) dengan tanggungan setelah kematian pasangan mereka.Pasangan yang masih hidup dapat mengajukan bersama dengan pasangan yang meninggal untuk tahun pajak di mana pasangan tersebut telah meninggal, dan mereka dapat mengklaim potongan standar untuk pengajuan pasangan menikah secara bersama-sama.  Untuk dua tahun pajak berikutnya, pasangan yang masih hidup dapat mengajukan sebagai janda atau duda yang memenuhi syarat jika mereka memelihara rumah tangga untuk anak-anak yang menjadi tanggungan pasangan tersebut.

Poin Penting

  • Status pengajuan janda / duda yang memenuhi syarat berlaku untuk pasangan yang masih hidup dengan tanggungan.
  • Hal ini memungkinkan pasangan yang masih hidup untuk mengajukan pajak bersama dengan almarhum pasangan.
  • Status janda / duda yang memenuhi syarat menerapkan pemotongan standar untuk pengajuan pasangan menikah secara bersama-sama.

Memahami Janda / Duda yang Memenuhi Syarat

Status pengajuan pajak janda atau duda yang memenuhi syarat tidak tersedia pada tahun kematian pasangan.Untuk memenuhi syarat, pasangan harus memenuhi syarat untuk pengajuan menikah status bersama di tahun kematian pasangan.  Persyaratan IRS tambahan meliputi:

  • Wajib pajak tidak boleh menikah lagi.
  • Seorang wajib pajak yang memenuhi syarat harus mengklaim sebagai tanggungan yang memenuhi syarat.Tanggungan yang memenuhi syarat adalah anak pasangan, anak tiri, atau anak angkat.IRS tidak mengizinkan anak asuh untuk memenuhi syarat.
  • Tanggungan yang memenuhi syarat harus tinggal di rumah janda atau duda yang memenuhi syarat selama setahun penuh.Ketidakhadiran sementara karena liburan, pendidikan, perawatan medis, dinas militer, atau kegiatan bisnis dapat diterima, selama “masuk akal untuk mengasumsikan bahwa orang yang tidak hadir akan kembali ke rumah setelah ketidakhadiran sementara” dan rumah tersebut dijaga selama ketidakhadiran.
  • Pasangan yang masih hidup telah membayar lebih dari setengah biaya yang terkait dengan pemeliharaan rumah.Beban termasuk pembayaran hipotek atau sewa, pajak properti, utilitas, dan bahan makanan.

Keuntungan dari Janda / Duda yang Memenuhi Syarat

Seseorang mungkin membayar lebih sedikit dalam pajak pendapatan federal saat mengajukan sebagai janda atau duda yang memenuhi syarat.Janda atau duda yang memenuhi syarat dapat menikmati jumlah potongan standar yang sama dengan pengajuan bersama pasangan menikah, dan, pada 2018, janda dan duda yang memenuhi syarat menikmati kelompok pajak yang sama dengan pengajuan pasangan menikah secara bersama-sama.Ini memberi pasangan janda dua tahun untuk transisi finansial ke beban pajak yang lebih tinggi dari seorang filer lajang yang belum menikah.Misalnya, jika pasangan almarhum meninggal pada tahun 2018, pasangan yang masih hidup dapat menggunakan janda kualifikasi atau status duda untuk menikmati menikah pengajuan pemotongan bersama-sama standar dan kurung pajak untuk tahun pajak 2019 dan 2020.

Pajak yang lebih rendah sangat membantu ketika pasangan yang masih hidup membayar biaya pemakaman, pengeluaran akhir, dan pengeluaran umum yang terkait dengan pemeliharaan rumah dan pengasuhan anak. Beban pajak yang berkurang memudahkan pasangan yang masih hidup untuk terus menafkahi anak-anak mereka, dan beralih ke status lajang, belum menikah, atau kepala rumah tangga.

Selain itu, jika tanggungan yang memenuhi syarat lahir atau meninggal dalam tahun itu, seorang wajib pajak masih dapat mengajukan dengan status janda atau duda yang memenuhi syarat.Sekali lagi, mereka harus membayar lebih dari setengah biaya pemeliharaan rumah selama hidup anak, atau sebelum anak lahir.Selain itu, anak tersebut harus tinggal dengan wajib pajak yang memenuhi syarat sepanjang tahun.